Разница между арендой и лизингом

Чем отличается лизинг от аренды: сходства и различия

Слово лизинг происходит от английского глагола «to lease» – сдавать в аренду. Кроме того, и в русском языке его альтернативное название – «финансовая аренда». При этом все перечисленные термины на самом деле не синонимичны. В связи с этим представляется интересным разобраться в ситуации, чем различаются эти три понятия. А именно: чем отличается лизинг от аренды (простыми словами), что такое аренда финансовая и в чем состоит ее смысловое расхождение с понятием арендой классической.

Что такое лизинг?

Если кратко, то лизинг – это схема тройственного соглашения, где приобретение некоего имущества, которое представляет собой дорогостоящий предмет длительного пользования (выражаясь бухгалтерским языком – основное средство), производится при участии посредника, который выкупает данный ценный предмет себе в собственность и передает его в аренду с правом выкупа конечному покупателю (который изначально и был заинтересован в его приобретении).

То есть, к примеру, нет у человека всей суммы для покупки автомобиля (есть только процентов 25%), а он ему очень сильно нужен. Он, вместо того, чтобы идти в банк и брать там кредит, ищет посредника (лизингодателя), который купит этот автомобиль и передаст этот объект ему в пользование. А за это данный покупатель (лизингополучатель) будет аккуратно и регулярно выплачивать посреднику лизинговые платежи, согласно договору.

Разумеется, что для того, чтобы данная сделка была выгодна лизингодателю, сумма лизинговых платежей должна превышать цену объекта лизинга у поставщика. Для лизингополучателя важно, чтобы размеры платежей были под стать его бюджету (то есть, не сопоставимыми со стоимостью самого объекта). А для этого процедура выкупа должна быть растянута, хотя бы на год. Что касается продавца, то он получает всю стоимость объекта лизинга сразу, а его заинтересованность в лизинге заключается в возможности с его помощью существенно увеличить количество покупателей.

Чем лизинг отличается от аренды с правом выкупа?

В лизинге присутствует одна незаметная, но очень важная деталь, а именно: срок лизингового договора совпадает с длительностью амортизационного периода. Дело в том, что объект основных средств существует на балансе юридического лица (коим и является лизингодатель) до тех пор, пока он чего-то стоит. Ведь такие ценности подлежат износу – амортизации, вследствие чего их стоимость с каждым отчетным периодом снижается. К концу периода лизинга стоимость объекта равна 0, то есть, он по документам просто перестает числиться, даже если фактически существует и вполне себе функционален.

Такое расхождение обусловлено тем, что технологии движутся вперед и расчетные сроки службы объектов основных средств регулярно отстают от подтверждаемых на практике.

Но если стоимость объекта лизинга в конце срока действия договора равна 0, то что же тогда выкупает лизингополучатель (раз в определении говорится, что это аренда с правом последующего выкупа)? В данном случае получатель выкупает объект сделки одинаковыми частями во время каждого своего регулярного платежа. То есть, к моменту истечения амортизационного периода объект лизинга оказывается уже полностью выкупленным.

В случае же обычной аренды с правом выкупа, ее срок может быть ничем не ограниченным, да и цена выкупа определяется исключительно на рыночных основаниях (даже если объект уже давно самортизировался).

Сходства и различия лизинга и аренды

Теперь постараемся разъяснить сходства и различия между двумя рассматриваемыми категориями сделок на основе анализа их свойств. И начнем со сходств:

  • В обоих случаях получатель дорогостоящего объекта платит за его использования регулярные платежи в течение всего срока пользования им. При этом величина данных платежей не сопоставима со стоимостью объекта.
  • В условиях наличия преимущественного права выкупа арендатор, практически, с гарантией со временем становится обладателем ранее арендуемого объекта. Равно как и лизингополучатель в итоге получает полностью самортизировавшийся объект себе в пользование.
  • И в том, и в другом случае пользователь объекта основных средств, во-первых, фактурует арендные или лизинговые платежи, а во-вторых, относит их себе на себестоимость. То есть, и уменьшает себе НДС, и налог на прибыль.

А теперь различия:

  • Договор аренды с правом последующего выкупа предоставляет арендатору право тянуть с выкупом сколь угодно долгое время (если этот период в документе не оговорен отдельно). Лизинговый договор имеет максимальный срок, равный амортизационному периоду, в течение которого объект должен быть полностью выкуплен.
  • В течение действия договора аренды ежемесячные платежи всегда одинаковые (исключения крайне редки, так как тип сделки с плавающей ставкой создает высокие риски для арендаторов). При лизинге же еще имеет значение срок кредита. Лизингодатель может финансировать сделку самостоятельно, а может привлечь банковское финансирование, но в любом случае с точки зрения лизингополучателя (и с позиций логики) средства, на которые выкупается объект лизинга, являются заемными. Так вот, срок займа зачастую не совпадает с амортизационным периодом, благодаря чему лизинговые платежи:
    • во-первых, разные по всем месяцам;
    • а во-вторых, они сгруппированы, как правило, к началу лизингового срока (и такая перегруппировка обычно кратна 12 месяцам, то есть, привычному сроку банковского кредитования).

    При этом 98% всей суммы по лизинговому договору оказывается выплачено именно в этот «сгруппированный» период.

    Резюме

    Для предпринимателей лизинг, конечно же, объективно предпочтительнее аренды с правом последующего выкупа. Но если простыми словами, то чем же лизинг отличается от аренды? По своей сути лизинг – это рассрочка при приобретении дорогостоящих предметов основных средств. То есть, по истечении «сгруппированного» периода за объект лизинга нужно платить символическую сумму. А вот по договору аренды платежи нужно вносить постоянно, пока не соберется вся сумма, необходимая для выкупа объекта.

    Экономист, финансовый аналитик, трейдер, инвестор. Личные интересы – финансы, трейдинг, криптовалюты и инвестирование.

    Аренда и лизинг: понятия и различия

    Аренда и лизинг имущества – одни из наиболее распространенных договоров в предпринимательской практике. Рассказываем, что собой представляют аренда и лизинг и чем они отличаются друг от друга.

    Аренда: что это такое

    Аренда – это договор, по которому арендодатель на возмездной основе предоставляет арендатору какое-либо имущество во временное владение и пользование (ч. 1 ст. 606 ГК РФ). В аренду могут быть переданы земельные участки, природные объекты, предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспорт и все прочие непотребляемые вещи. То есть те вещи, которые не теряют своих натуральных свойств и качеств в процессе их использования арендатором.

    Арендованное имущество в течение всего срока действия договора остается в собственности арендодателя, а продукция и доходы, которые приносит это имущество, являются собственностью арендатора (ч. 2 ст. 606 ГК РФ).

    Сторонами договора являются арендодатели, которые сдают имущество во временное пользование, и арендаторы, которые за определенную плату пользуются этим имуществом.

    При этом в качестве арендодателей могут выступать как сами собственники имущества, так и лица, управомоченные сдавать имущество в аренду на основании закона или с согласия собственников (ст. 608 ГК РФ). И арендодателями, и арендаторами могут выступать любые субъекты гражданских правоотношений – организации, ИП и физлица.

    Капитальный ремонт переданного в аренду имущества производится по общему правилу самим арендодателем. Капитальный ремонт должен производиться в срок, установленный договором, а если он не определен договором или вызван неотложной необходимостью, в разумный срок (ч. 1 ст. 616 ГК РФ).

    В свою очередь арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на его содержание.

    Законодательство не оговаривает точных сроков, в течение которых можно арендовать то или иное имущество. Эти сроки оговариваются в самом договоре. Причем арендный договор может носить как срочный, так и бессрочный характер. В последнем случае и арендодатель, и арендатор вправе в любое время отказаться от договора. Для этого достаточно предупредить другую сторону о расторжении договора за один месяц, а при аренде недвижимости – за три месяца (ч. 2 ст. 609 ГК РФ).

    Арендный договор сроком действия более года заключается только в письменной форме. То же самое касается и договоров, где хотя бы одной из сторон является организация. Если объектом аренды выступает недвижимость, то договор подлежит еще и обязательной государственной регистрации (ч. 2 ст. 609 ГК РФ).

    Что такое лизинг

    Лизинг – это финансовая аренда. Он представляет собой одну из разновидностей арендных правоотношений, главной особенностью которых является то, что арендодатель в них изначально не является собственником сдаваемого в аренду имущества. На момент оформления лизинга само имущество может даже и не существовать. Имущество и место его приобретения, как правило, выбирает сам арендатор.

    Главная функция арендодателя же в лизинге заключается в выделении собственных или привлеченных денежных средств на приобретение выбранного арендатором имущества, которое и будет сдаваться в аренду. Собственно, в этом как раз и проявляется финансовая сторона данного вида арендных правоотношений. По сути арендуется не само имущество, а деньги, на которое оно приобретается.

    shutterstock_1846886935.jpg

    Сторонами договора лизинга выступают лизингодатель (покупатель имущества и арендодатель в одном лице), лизингополучатель (арендатор имущества), а также продавец, у которого лизингодатель и приобретает оговоренное в договоре имущество. В отличие от договора аренды, договор лизинга не имеет самостоятельного значения и требует обязательного заключения еще одного договора – купли-продажи.

    По договору финансовой аренды лизингодатель обязуется купить определенное лизингополучателем имущество в свою собственность и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование (ч. 1 ст. 665 ГК РФ).

    В свою очередь лизингополучатель обязан вносить арендную плату за пользование имуществом. По окончании срока действия договора он обязан возвратить имущество лизингодателю или приобрести его в собственность на основании договора купли-продажи.

    Право выкупа имущества после истечения срока лизинга не является безусловным. Как и в случае с арендой такое право лизингополучателя должно быть непосредственно прописано в тексте самого договора.

    По общему правилу техническое обслуживание предмета лизинга и ответственность за его сохранность лежат на лизингополучателе. Он же, в отличие от арендаторов по договорам аренды, отвечает не только за текущий, но и за капитальный ремонт арендуемого имущества (п. 3 ст. 17 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

    В лизинг можно брать практически любое непотребляемое имущество – автотранспорт, недвижимость, спецтехнику, промышленное оборудование и т.д. В то же самое время земельные участки и другие природные объекты, в отличие от той же аренды, не могут быть предметом лизинга (ст. 666 ГК РФ).

    Договор лизинга, независимо от срока его действия, заключается исключительно в письменной форме. При этом срок действия договора лизинга – его существенное условие (п. 4 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ). Лизинг нельзя оформить без указания срока, как это допускается при заключении договора аренды.

    В отличие от договора аренды, по общему правилу выбор конкретного имущества и его продавца осуществляется лизингополучателем. То есть арендатором имущества. В этих случаях лизингодатель не несет никакой ответственности за выбор предмета аренды и его продавца.

    Однако в тексте договора может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется самим лизингодателем (ч. 2 ст. 665 ГК РФ). В этом случае соответствующая ответственность ложится уже на лизингодателя.

    Чем аренда отличается от лизинга

    Таким образом, между рассмотренными выше договорами много общего. И аренда, и лизинг – это разновидности найма имущества. Просто в первом случае речь идет об имущественном, а во втором – о финансовом найме. Данное обстоятельство обуславливает ряд различий между этими сделками.

    Для большей наглядности представляем таблицу различий между арендой и лизингом.

    Отличительный признак

    Любые непотребляемые вещи, включая земельные участки и природные объекты

    Любые непотребляемые вещи, за исключением земельных участков и природных объектов

    Необходимость заключения дополнительных договоров

    Требуется только сам договор аренды, содержащий все существенные условия, указанные в законе

    Дополнительно требует заключения договора купли-продажи имущества. Также может потребовать заключения дополнительных договоров – договора о привлечении средств, договора залога, гарантии, поручительства и т.д.

    Арендодатель и арендатор

    Лизингодатель, лизингополучатель и продавец имущества

    Аренда широко распространена не только в экономике, но и в сферах, которые не относятся к предпринимательской деятельности

    Лизинг распространен преимущественно в сфере предпринимательской деятельности

    Допускается устная форма договора аренды

    Лизинг всегда оформляется исключительно путем заключения письменного договора

    Ответственность за капитальный ремонт имущества

    По общему правилу капитальный ремонт осуществляет арендодатель.

    По общему правилу капитальный ремонт осуществляет лизингополучатель

    Техническое состояние имущества

    В аренду сдается уже имеющееся у арендодателя на праве собственности или другом вещном праве имущество. Нередко арендуются уже бывшие в употреблении объекты

    В подавляющем большинстве случаев предметом лизинга является новое имущество

    Ответственность за выбор имущества

    Предметом аренды выступает имущество, предлагаемое арендодателем. Это имущество, как правило, уже имеется у него в наличии

    По общему правилу выбор лизингового имущества и конкретного продавца осуществляет сам лизингополучатель

    Срок действия договора

    Законом допускается заключение бессрочных договоров аренды

    Договор лизинга всегда заключается на определенный его сторонами срок

    Последствия истечения срока действия договора

    Зачастую арендные договоры не предполагают возможности выкупа арендуемого имущества после истечения срока действия договора аренды

    В большинстве случаев договоры лизинга предполагают выкуп имущества лизингополучателем по истечении срока действия договора

    Величина арендной платы

    Плата по договору аренды, как правило, взимается только за владение и пользование имуществом. Такая плата существенно ниже лизинговых платежей

    Плата по договору лизинга превосходит плату по обычному арендному договору, поскольку зачастую включает в себя выкупную стоимость имущества

    Что такое лизинг?

    Что такое лизинг?

    Представить существование современной экономики без сервиса кредитования практически невозможно. Банки и прочие кредитные и финансовые организации предоставляют огромный перечень услуг, которыми могут воспользоваться физические и юридические лица. Одной из таких услуг является лизинг.

    Данная услуга представляет собой доступный тип долгосрочной аренды какого-либо имущества (транспорт, оборудование, недвижимость) через лизинговую компанию для физических лиц и организаций. Она позволяет покупателю не выплачивать всю сумму сразу, а арендовать имущество с правом выкупить его спустя несколько лет.

    Лизинг простыми словами – это финансовое соглашение, тип кредитной операции, содержащий аренду только как компонент договора. Чем лизинг отличается от кредита простыми словами? Он предоставляет намного больше возможностей для клиентов, чем обычный кредит.

    Типы сделки:

    • возвратная;
    • операционная;
    • финансовая.

    Если разбираться, что такое возвратный лизинг простыми словами, то это особый вид сделки, когда лизингополучатель одновременно является и лизингодателем.

    Услугу можно разделить на несколько типов, исходя из того, на какие нужды она оформляется. Наиболее популярен сегодня лизинг транспортных средств, что неудивительно. Что такое лизинг автомобиля простыми словами? В сравнении с автокредитованием он обладает рядом преимуществ:

    • можно арендовать любой необходимый автомобиль – грузовой, легковой, специального назначения;
    • машина может быть б/у;
    • для оформления заявки не нужен залог;
    • если вы не будете вносить оплату, авто изымают.

    Итак, теперь понятно, что такое лизинг авто простыми словами, он больше распространен среди физических лиц, а арендой оснащения чаще пользуются организации и предприятия – строительные, промышленные, медицинские и т.д. Простыми словами, лизинг оборудования – это выгодно для тех учреждений, которые нуждаются в обновлении оснащения, для развивающихся предприятий, открывающих новые направления, а также для тех фирм, которые только открылись.

    Преимущества заключаются в возможности сохранения собственных ресурсов, регулировании выплат платежей в зависимости от сезонности продаж, а также залога самой техники без вспомогательного обеспечения.

    Лизинг недвижимости для физических лиц простыми словами дает возможность оплачивать стоимость аренды, а в результате выкупить недвижимость и стать ее собственником. Объектом сделки могут стать не только жилые помещения и здания, но и складские, офисные, торговые, промышленные и другие типы помещений.

    Чем отличается аренда от лизинга простыми словами?

    Обе эти операции являются вариацией финансовых отношений между физическими и юридическими лицами, в которых одна сторона дает другой собственность в пользование и временное владение. В этом их сходство, а в чем же они будут отличаться?

    Основной критерий расхождения – это последующая судьба предмета сделки. Аренда предполагает возврат объекта арендодателю, лизинг – выкуп по остаточной стоимости. Еще одно отличие заключается в длительности периода. Арендное соглашение носит краткосрочный характер, а лизинговый договор оформляют на продолжительный срок, почти всегда тождественный времени полезного использования имущества.

    Кроме того, участок земли по лизинговому договору получить не удастся, для получения такой услуги следует оформлять аренду. Это основные критерии, по которым операции будут отличаться.

    Эти услуги характеризуются многими достоинствами, в которые входит длительный срок сотрудничества, за время которого можно добиться существенного уменьшения ежемесячных платежей, а также отсутствие необходимости внесения залога, что позволит оптимально распоряжаться денежными средствами и прогнозировать свои расходы.

    Что такое лизинг

    Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

    Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

    Кому подходит

    Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

    Что можно взять в лизинг

    Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

    1. Автомобили и спецтехнику.
    2. Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
    3. Недвижимость, включая жилую.

    Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

    Отличия от кредита

    Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

    Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

    Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

    Отличия от аренды

    Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

    В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

    Виды лизинга

    В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

    Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

    Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

    Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

    Преимущества

    Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

    Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

    Сублизинг

    Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.

    Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

    Как оформить договор

    Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

    1. Описание имущества, которое передается в лизинг.
    2. Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
    3. Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

    Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

    Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

    На что обратить внимание, подписывая договор

    Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

    1. Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
    2. Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
    3. Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

    Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

    1. Чему равен размер первоначального платежа.
    2. Чему равна ставка удорожания.
    3. Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
    4. Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
    5. Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
    6. Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

    Что будет, если нарушить условия договора

    Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

    Бывают ли льготы для малого бизнеса

    В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

    Отличия договоров аренды и лизинга

    Лизинг является разновидностью договора аренды, но на практике не всегда можно сразу определить, какой из этих двух договоров необходимо использовать. Сравнительная характеристика этих договоров приведена в таблице.

    Лизинг (финансовая аренда)

    Право собственности на предмет договора в момент заключения договора

    Имущество, являющееся предметом аренды, в момент заключения договора уже принадлежит арендодателю (ст. 608 ГК РФ)

    Имущество, являющееся предметом лизинга, в момент заключения договора не принадлежит лизингодателю, а приобретается им у определенного лизингополучателем продавца. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК РФ, ст. 2, п. 4 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)” (далее – Закон о лизинге))

    Право собственности на предмет договора после его заключения

    Имущество, сданное в аренду, остается в собственности арендодателя (ст. 608 ГК РФ). Имущество, преданное лизингополучателю по договору лизинга, является собственностью лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона о лизинге)

    Возможность выкупа предмета договора

    И договором аренды, и договором лизинга может быть предусмотрено, что арендованное имущество переходит в собственность арендатора (лизингополучателя) по истечении срока аренды (лизинга) или до его истечения (ст. 624 ГК РФ, п. 1 ст. 19 Закона о лизинге)

    Необходимость заключения обязательных и сопутствующих договоров

    Обязательные и сопутствующие договоры для аренды не предусмотрены

    Субъекты лизинга должны заключать обязательные (договор купли-продажи) и вправе заключать сопутствующие (договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие) договоры (п. 2 ст. 15 Закона о лизинге)

    Предмет договора аренды – земельные участки, другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи). Законом установлены виды имущества, сдача которого в аренду не допускается или ограничивается (абзац второй п. 1 ст. 607 ГК РФ)

    Предмет договора лизинга – любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов (ст. 666 ГК РФ, п. 2 ст. 3 Закона о лизинге)

    Форма и государственная регистрация договора

    Договор аренды может быть заключен в устной (пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ) и письменной (п. 1 ст. 609 ГК РФ) формах.

    Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ) за некоторыми исключениями (п. 2 ст. 26 Земельного кодекса РФ, п. 2 ст. 651, ст. 633, ст. 643 ГК РФ)

    Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (п. 1. ст. 15 Закона о лизинге).

    Договор лизинга, предметом которого является недвижимое имущество, подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ, п. 1 ст. 20 Закона о лизинге).

    Предусмотрена также регистрация отдельных предметов лизинга, подлежащих регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга) (п. 1 ст. 20 Закона о лизинге)

    Арендодатель (наймодатель) и арендатор (наниматель). Требования к арендодателю предусмотрены ст. 608 ГК РФ.

    Арендатор – любой субъект гражданского права

    Лизингодатель и лизингополучатель. Требования к ним приведены в п. 1 ст. 4 Закона о лизинге.

    Одним из обязательных участников лизинговых операций выступает продавец предмета лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге)

    Риск случайной гибели предмета договора

    Риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет арендодатель, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. 211 ГК РФ)

    Риск случайной гибели или случайной порчи имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга (ст. 669 ГК РФ, п. 1 ст. 22 Закона о лизинге)

    Содержание предмета договора

    Осуществление капитального ремонта является обязанностью арендодателя, а поддержание имущества в исправном состоянии, произведение текущего ремонта, несение расходов на содержание имущества – арендатора (ст. 616 ГК РФ)

    И текущий, и капитальный ремонт предмета лизинга является обязанностью лизингополучателя, если иное не предусмотрено договором лизинга (п. 3 ст. 17 Закона о лизинге)

    В случае если неотделимые улучшения произведены с согласия арендодателя или лизингодателя, арендатор/ лизингополучатель имеет право после прекращения договора на возмещение стоимости таких улучшений (если иное не предусмотрено договором), если такие улучшения произведены без согласия арендодателя/ лизингодателя – право на возмещение их стоимости у арендатора/ лизингополучателя отсутствует (п.п. 2 и 3 ст. 623 ГК РФ, п.п. 8 и 9 ст. 17 Закона о лизинге)

    Возможность заключения договоров субаренды/ сублизинга

    Арендатор/ лизингополучатель вправе с согласия арендодателя/ лизингодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (сублизинг) другому лицу на срок, не превышающий срок договора (п. 2 ст. 615 ГК РФ, ст. 8 Закона о лизинге)

    Лизинг и аренда. Особенности и отличия в схемах действия.

    Лизинг и аренда. Особенности и отличия в схемах действия.

    Аренда имущества стала одним из выгодных решений для многих организаций. Чтобы эксплуатировать оборудование или здание, необходимо выбрать способ аренды, который больше подходит по условиям, срокам и способам его пользования. Ознакомление с отличиями и особенностями лизинга и аренды имущества позволят выбрать наиболее экономичный и удобный вариант.

    Лизинг и аренда. Что это?

    Аренда представляет собой передачу пользования движимым или недвижимым имуществом в руки того, кто в нём нуждается, за определённую плату. По окончании срока пользования имуществом договор можно продлить. В противном случае объект соглашения возвращается в руки владельца.

    Лизинг является отношением между юридическими лицами, при которых арендуемое имущество может быть выкуплено лизингополучателем (арендатором). При этом лицо, получившее в пользование имущество, вносит ежемесячные платежи в течении определённого времени. И только потом, после остаточного взноса, имущество может перейти по соглашению сторон к арендатору. Лизинг-это один из видов кредитования.

    Экономические и правовые основы видов аренды

    Лизинговый или арендный договор позволяет предприятию получить в аренду объект, не осуществляя больших выплат единовременно. Они происходят частями в отведённое время.

    Лизинг позволят снизить расходы на некоторые статьи налогов. К тому же, совершая оплату за аренду по лизингу, пользователь услуги практически платит за приобретённый объект, так как он после выкупа переходит в собственность арендатора.

    В том случае, если аренда превышает годовой срок, то она переквалифицируется в лизинг. Это происходит потому, что имущество со временем изнашивается и теряет свою функциональность. Владельцу объекта договора аренды невыгодно принимать назад имущество, потерявшее своё качество.

    Отношения между арендодателем и получателем этой услуги регулируются правовыми нормами. Согласно закону, договор аренды обязует наймодателя передать на время право владения и пользования имуществом нанимателю за определённую плату.

    Во время лизинга организация, предоставляющая аренду, покупает имущество и передаёт его во владение лизингополучателю за материальную плату на время. В случае выкупа арендуемого имущества, лизингодатель теряет право на его обладание. Любой договор должен быть в письменной форме и заверен печатями и подписями .

    Чем похожи и чем отличаются договоры

    Несмотря на многочисленные различия в схемах предоставления услуг лизинга и аренды, сходство между ними тоже присутствует. Упростить задачу их сравнения поможет таблица:

    ЛизингАренда
    РазличияОбъект договора передаётся во владение и пользование арендатора на долгий срок.Имущество арендуется сроком до одного года.
    Аренда земельных участков не практикуется.В наличии под аренду участки земли.
    Возможен выкуп имущества арендополучаетелем.Имущество по истечении срока договора возвращается арендодателю.
    В договоре участвуют продавец, организация, купившая у него имущество и субъект, который получил его в пользование.Участниками договора являются арендодатель и получатель услуги.
    СходстваДоговор представляет собой финансовую аренду.
    Собственником имущества является представитель услуги.
    Оплата аренды регулируется условиями сделки.

    В зависимости от ожидаемого результата выбирается нужный вид сделки.

    Особенности лизинга и аренды. Плюсы и минусы

    Лизинг представляет собой аренду нового имущества, обладающего хорошей функциональностью. Во время простой аренды оно может уже неоднократно быть использовано до того, как попало к нынешнему потребителю. Также лизинговое и арендное соглашение отличают следующие особенности:

    • Способы оформления и получения аренды.
    • Объект, на который направлен договор.
    • Ценностные характеристики имущества.
    • Длительность аренды.

    Во время аренды необходимы только реквизиты, по которым будет проходить оплата. В этом его преимущество перед лизинговым соглашением. Это обусловлено тем, что во время лизинговой сделки организация пытается свести риски неуплат к минимуму. Для этого ей необходимы документы, подтверждающие платежеспособность потребителя её услуг. В результате чего, время рассмотрения заявки на получение лизинга существенно больше, чем по договору обычной аренды.

    Остальные аспекты являются недостатками аренды, что даёт лизингу значительный перевес в положительную сторону. Во время лизингового договора имеется возможность использовать любое имущество, необходимое для предпринимательской деятельности. Аренда не обладает настолько большим ассортиментом и платежи по этой услуге значительно больше, нежели выплаты по лизинговому кредитованию. Обусловлено это тем, что арендная плата включает в себя также оплату периода, в который был замечен простой техники из-за сбоев в её работе. Тогда как новая техника, которую отдают в наём лизинговые компании, меньше склонна к поломкам. К тому же, лизинг предусматривает льготы во время взимания налогов на прибыль и имущество.

    Качество техники сказывается на сроках по договорам найма. Так аренда позволяет эксплуатировать имущество сроком, не превышающим год, а лизинговое соглашение заключается на более длительный период.

    Особенности лизингового и арендного договоров

    Сделки по лизинговому кредитованию и аренде имущества имеют ряд отличительных характеристик. Среди них:

    • Наличие пунктов, указывающих на конкретный объект аренды.
    • Во время лизинга продавец имущества получает информацию о том, кому оно передаётся во владение и эксплуатацию.
    • Указывается поставщик товара, подлежащего лизингу и субъект, выбравший его.
    • В первую очередь заключается лизинговый договор, а затем и сделка купли-продажи.
    • В договоре указывается сумма и способ выплат по аренде.
    • Должны быть прописаны пункты, которые регулируют оплату и последующую судьбу арендуемого имущества.

    В договоре лизинга или аренды не могут участвовать материалы расходного вида и объекты гражданского права.

    Кому и при наличии каких документов оказываются услуги аренды

    Договоры по имущественной аренде любого типа требуют наличие со стороны арендополучателя следующих условий:

    • Возраст от 18 лет.
    • Российское гражданство.
    • Кредитная история характеризуется как положительная.
    • Наличие пакета необходимых документов.
    • В некоторых случаях требуется поддержка поручителя.

    Что касается необходимых документов, то лизинговый договор подразумевает наличие большего количества бумаг. Среди них:

    1. Паспорт с пропиской.
    2. ИНН-идентификационный номер налогоплательщика.
    3. Документ, подтверждающий платежеспособность.
    4. Удостоверение личности (помимо паспорта).
    5. Копии документов от поручителей (при наличии таковых).

    Договор по аренде можно заключить при наличии всего двух документов. Это паспорт и ИНН.

    Свойства объекта лизинга

    семья берёт в кредит авто

    Несмотря на то, что в лизинг можно взять любое имущество для предпринимательской деятельности, данная услуга имеет определённые условия. Типы ограничений по взятию имущества в лизинг:

    • Ценовой минимум-стоимость объекта не ниже установленной нормы.
    • Вид объекта договора-некоторые типы имущества не подлежат финансированию.
    • Длительность использования-некоторые объекты, бывшие в употреблении, также не финансируются (например, автомобили или оборудование).
    • Возрастная характеристика-предмет лизинга должен быть не старше определённого возраста.
    • Производитель-многие компании не хотят иметь дело с китайской продукцией.

    Данные ограничения дают уверенность потребителя в том, что имущество, взятое в аренду, будет иметь высокую степень качества и надёжности.

    Схемы оказания услуги

    В зависимости от схемы проведения лизинговой операции распределяются обязанности между участниками соглашения. Если потребитель данной услуги нуждается в глобальном обновлении производства, он платит лизингодателю во время всего периода, на который заключён договор. Эта операционная схема называется прямой. В этом случае аренда имущества осуществляется минимум на год и длится до тех пор, пока лизингополучатель нуждается в данном имуществе. За исправность оборудования отвечает его пользователь.

    Возвратный лизинг характеризует отношения между лизинговой компанией и продавцом-производителем. Здесь продавец сам является получателем лизинга, а расторгнуть договор можно без соглашения сторон, но с оповещением о данном действии. Срок оповещения зависит от вида имущества. Его временные рамки от одного до трёх месяцев. Если происходит модернизация имущества, взятого в аренду, получатель лизинга получает денежные средства, соответствующие стоимости произошедших изменений.

    В том случае, если аренда имущества окупилась полностью, имеет место быть оперативный лизинг. Его исход может быть разным. Имущество либо выкупается арендатором, либо остаётся во владении лизинговой организации. Иной случай представлен оперативным лизингом. Аренда полностью не окупается и право владения имуществом не переходит в другие руки.

    Нюансы финансовой аренды

    Во время заключения любого договора необходимо взвесить все «за» и «против». В договорах должны быть прописаны все условия, согласно которым клиент может пользоваться имуществом. При необходимости можно продлить действие сделки. Услуга лизинга и аренды очень удобны по своим условиям. Они дают возможность пользоваться имуществом без единовременных крупных выплат.

    Несмотря на передачу права пользования предметом договора, его собственником остаётся представитель услуги по аренде. Оплату по соглашению необходимо вносить регулярно, а по истечении срока сделки имущество возвращается своему обладателю. Это происходит в том случае, если заключен договор обычной аренды, или если у арендополучателя нет возможности выкупить предмет договора по лизингу.

Ссылка на основную публикацию