Новая форма 3-НДФЛ 2022 – скачать бланк.

Декларация 3 НДФЛ в 2022 году

В 2022 году предстоит целый ряд изменений, касающихся оформления и подачи декларации 3 НДФЛ. Неправильный порядок может повлечь санкции, поэтому ответственным лицам стоит подготовиться заранее и вооружиться необходимыми бланками, понять, в какой форме их заполнять и т. д.

Чем вызваны изменения

В 2022 году декларацию 3 НДФЛ нужно будет заполнять за 2022 год. При этом важно обратить внимание, что форма должна соответствовать тому периоду, за который получен доход или за который планируется заявить вычеты по налогу.

Основанием для нововведений стал проект обновлённой формы декларирования. То есть, за истёкший срок отчитываться нужно будет уже по-новому. Приказ должен вступить в силу через 2 месяца после его официальной публикации на правительственном сайте, но не раньше, чем 1 января 2022 года. Корректировка стала необходимой из-за нововведений в налоговое законодательство, обусловленных законом от 1 января 2022 года.

Нововведения

Следует обратить внимание на те изменения, которые теперь нужно учитывать при подготовке пакета документов. Они касаются правил оформления декларации НДЛФ и отчётов по налогу. Предписывают такие моменты:

кого освобождают от предоставления отчёта;
в каких случаях предусмотрены льготы по НДЛФ;
возможность получения налоговых вычетов в упрощённом порядке;
форму бланка;
изменения наименований некоторых разделов.

Кто сдаёт

Обязательно оформлять и сдавать отчётность 3 НДФЛ должны все, кто платит налог на доход физических лиц. К таким гражданам относят:

ИП на общей системе налогообложения;
всех, у кого доход поступает из-за пределов РФ;
тех, кто получил доход после продажи личного имущества и пр.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно самим в добровольном порядке своевременно отправить отчёт.

Куда сдавать

Предоставлять налоговую декларацию НДФЛ 2022 нужно по месту прописки в органы ИФСН. Это необходимо, так как инспекция ведёт учёт по месту, где прописан резидент. В случае с нерезидентами дело обстоит иначе: после продажи имущества (движимого или недвижимого) декларация подаётся там, где оно состояло на учёте.

Оформление

Есть несколько вариантов заполнения:

на бумажном носителе (бланке) самостоятельно от руки;
заполнить в компьютере и распечатать;
использовать специальную программу, которая обеспечивает двухмерный штрих-код на страницах.

Те, кто хочет отправить отчётность по форме 3 НДФЛ или получить налоговый вычет в 2022 году, могут бесплатно скачать программу «Декларация» на портале Федеральной Налоговой Службы. В этом случае отдельные показатели рассчитываются автоматически, то есть риск допустить ошибки становится меньше. На этом же сайте есть подробные инструкции по пользованию этой программой.

Иногда программа не устанавливается, не запускается или некорректно работает. Тогда есть ещё один вариант — заполнение декларации в личном кабинете.

Важные требования при самостоятельном оформлении 3 НДФЛ:

ячейки не обрамлять;
прочерки в ячейках, в которые не нужно вносить данные, не ставить;
использовать шрифт Courier New.

Существенные изменения произойдут в оформлении разделов 2 и 3 и приложениях 5 и 7:

Раздел 2 НДФЛ. Раньше он назывался «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов», а в новой форме — «Расчет общей суммы налоговой базы и суммы налога». Ставка налога будет 15%.
Раздел 3 НДФЛ. Раньше данные, которые в него вносят, отражались в разделе 2. Теперь расчёт налоговой базы и суммы налогов по отдельным видам доходов должны указывать в этом разделе.
Приложение 5 раздела 3 НДФЛ. Заполняется новая графа «Сумма инвестиционного вычета, предоставленного в упрощённом порядке».
Приложение 7 раздела 3 НДФЛ. Появилась новая графа «Сумма имущественного вычета, полученного в упрощённом порядке».

Скачать бланк декларации 3 НДФЛ для 2022 года пока нельзя, но в скором будущем он появится на официальном портале ФНС. Для примера можно ориентироваться на этот образец.

Сроки сдачи

Есть общие правила порядка подачи отчёта 3 НДФЛ, в которых указано, что данные за 2022 год нужно предоставить не позже 30 апреля 2022 года. Эти сроки никак не зависят от того, как и сколько раз в истёкшем году были получены доходы.

Нужно учитывать, что эти сроки не распространяются на тех, кто должен получить налоговые вычеты. Им подавать декларацию можно в любое время. Также есть ряд исключительных случаев, например, если иностранец закрывает бизнес и уезжает из страны. Он должен подать 3 НДЛФ минимум за месяц до отъезда, не ориентируясь на общие сроки.

Кто освобождён

От подачи отчёта освобождены те, кто получил доход после продажи имущества размером меньше, чем имущественный вычет по нему. Это такие суммы:

1 млн руб. — вычет при продаже недвижимости (дома, квартиры, комнаты, дачи или земли), которая была во владении собственника меньше 3 или 5 лет (в зависимости от группы недвижимости);
250 тыс. — вычет для другой недвижимости, которая была во владении меньше 3 или 5 лет;
250 тыс. — вычет по другой недвижимости кроме ценных бумаг и акций, которые были во владении до 3 или 5 лет.

То есть, продав меньше, чем за 1 млн квартиру, которой владели 1 год, подавать 3 НДЛФ не нужно. Именно в 2022 году налогоплательщики впервые смогут воспользоваться этим правом, хоть и принята соответствующая поправка была в 2022 году.

Если не сдать

Отсутствие 3 НДФЛ в базе ФНС после 30 апреля 2022 года будет приравниваться к нарушению налогового кодекса Российской Федерации. За это предусмотрены штрафы, которые зависят от вида нарушения:

При несвоевременной подаче. Штраф рассчитывают по следующей схеме: он составляет 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в общем будет не менее 1000 рублей и не превысит 30% всего налога. Этот штраф обусловлен ст. 119 Налогового Кодекса.
В декларации не отражена часть полученных доходов. Нужно будет уплатить 20% от суммы налога в том случае, если налоговая служба считает, что некорректные данные были внесены ошибочно. Если же инспектор считает, что утаивание произошло не случайно, то размер штрафа вырастает до 40%. Эти санкции вступают в силу согласно ст. 122 Налогового Кодекса.

Неправильно заполненный отчёт с грубыми ошибками тоже рассматривается как неподанный вовремя

Новая форма 3-НДФЛ за 2022 год для подачи в 2022

С 1 января 2022 года в силу вступает новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2022 — ее бланк можно скачать бесплатно ниже.

В форму внесены изменения практически во все страницы и разделы отчета. О том, что изменилось, читайте в статье ниже.

Какую форму 3-НДФЛ нужно заполнять в 2022 году

В 2022 году декларация по форме 3-НДФЛ заполняется по итогам прошедшего 2022 года. Бланк в очередной раз обновился в связи с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ.

В 2022 году заполнять нужно форму отчета, утвержденного Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021. В приложении 1 к приказу можно найти новый бланк декларации, а в приложении 2 — Порядок ее заполнения.

Состоит новая 3-НДФЛ из титульного листа, двух разделов, 8-ми приложений и двух расчетов к приложениям.

Количество заполненных страниц в декларации зависит от причины заполнения.

Все декларанты должны заполнить минимальный набор страниц формы 3-НДФЛ — титульная, раздел 1 и 2. Остальные листы заполняются при необходимости.

Новая форма декларации в 2022 году сдается:

на бумаге с подачей в ФНС лично или через представителя по доверенности — можно вручную заполнить бланк 3-НДФЛ, можно заполнить на компьютере и распечатать, можно заполнить в специальной программе и распечатать;
в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Второй способ более удобен, упрощает процесс подачи 3-НДФЛ для граждан.

для получения вычета и возврата налога — в течение всего 2022 года за 2022 год;
во всех остальных случаях — до 30 апреля 2022 года за 2022.

Скачать новый бланк декларации за 2022 год и образцы заполнения

Декларация, действующая с 01.01.2022:

Ранее действовавшая форма до 31.12.2021:

В 2022 году декларация по подоходному налогу заполнялась за 2022 по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Старую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Что изменилось — перечень изменений по разделам

Изменения внесены почти во все страницы новой декларации 3-НДФЛ.

Титульный лист (заполняется всеми) — некоторые поля убраны с первой страницы отчета, теперь не нужно указывать место рождения, данные о месте и дате выдачи паспорта.

Раздел 1 (итоговые данные о налоге) — не нужно заполнять прежнее поле 010 с указанием причины подачи декларации.

Приложение к Разделу (заявление на возврат налога) — не нужно заполнять год, за который осуществляется возврат или зачет НДФЛ (прежние поля 030, 060, 130).

Раздел 2 (расчет базы и налога) — содержит множество изменений, в том числе связанных с увеличением ставки по НДФЛ с дохода свыше 5 млн. руб.:

не нужно заполнять поля 001 и 002 — налоговая ставка и код вида дохода;
строка 010 заполняется кодом, согласно Приложению 3 к Порядку заполнения новой 3-НДФЛ;
добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения базы, облагаемой по ставке 13%, 15% и прочих баз;
добавлена строка 081 — для отражения налога, удержанного по ставке 15% с базы свыше 5 млн. руб.
скорректированы наименования некоторых полей.

Приложение 1 (источники дохода в РФ) — поля 010 и 020 поменялись местами, в строке 010 показывается код вида дохода, в 020 — ставка.

Приложение 2 (источники иностранные):

не нужно заполнять ставку налога (в прежней форме 3-НДФЛ заполнялась в поле 001);
строка 010 разделилась на две — 010 и 011 (код страны источника и зачисления выплат);
появилась строка 080, где указывается суммарная сумма дохода, освобождаемого от НДФЛ, и строка 090, где показывается код основания для освобождения (ранее было три поля 071, 072, 073).

Приложение 3 (доходы ИП):

не нужно указывать ОКВЭД (в старой форме 3-НДФЛ это было поле 020);
добавлен второй лист в качестве продолжения приложения 3, где проводится расчет авансовых платежей (ранее они рассчитывались отдельно в Расчете к прил. 3).

Приложение 4 в новой форме 3-НДФЛ 2022 не поменялось — здесь отражаются доходы, освобожденные от НДФЛ.

Приложение 5 (стандартные, социальные и инвестиционные вычеты) — в связи с введением упрощенного порядка получения инвестиционного вычета добавлена одна строка 230, где показывается величина данного вычета.

Приложение 6 (вычет при продаже квартиры) в новом бланке 3-НДФЛ не изменилось в 2022 году.

Приложение 7 (вычет при покупке квартиры) — в связи с возможностью получения данной льготы в упрощенном порядке добавлены два поля 121 и 131 — указываются вычеты по расходам на квартиру и по уплаченным ипотечным процентам, полученным в упрощенном порядке.

Приложение 8 (вычет по ценным бумагам) в новой декларации в 2022 году не изменилось.

Расчет к прил. 1 (поступления от продажи квартир) — в новом бланке 3-НДФЛ не поменялся.

Расчет к прил. 3 (авансовые платежи ИП) — информация с данной страницы перенесена на продолжение приложения 3.

Расчет к прил. 5 (социальные вычеты) — появился новый пункт 3, где отражаются вычеты по инвестиционным вкладам.

Новая форма 3-НДФЛ 2022 – скачать бланк.

Скачать бесплатно бланки, приказы и формы отчетности

Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) 2022, 2022 скачать бланк

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2022 году (с отчета за 2022 год)
Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».
Начало действия документа: 01.01.2022.
Штрих-код на титульном листе: 0331 8010.

Скачать бланк: Декларация 3-НДФЛ (tif)

Форма декларации 3-НДФЛ в 2022 году (с отчета за 2022 год)
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 28.08.2022 № ЕД-7-11/615@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
Начало действия документа: 01.01.2021. Штрих-код на титульном листе: 0331 7013.

Скачать бланк: декларация 3-НДФЛ (pdf)
или
Скачать бланк: декларация 3-НДФЛ (tif)

Некоторые новости
Новое от 16.08.2021: ФНС уточнила порядок сдачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Новое от 16.04.2021: ФНС РФ в письме от 15.03.2022 № БС-4-11/3277 утвердила новые контрольные соотношения (КС) для налоговой декларации 3-НДФЛ.

Новое от 15.02.2021: ФНС РФ в письме от 08.02.2022 № БС-4-11/1438@ определила контрольные соотношения (КС) для новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ.

Новое от 19.03.2018: ФНС РФ напоминает о крайних сроках подачи декларации по НДФЛ и уплаты налога. В общем случае: сдача не позднее 03.05.2018; уплата до 16.07.2018. Ссылка.

Новое от 19.12.2017: ФНС РФ в письме от 12.12.2017 № ГД-4-11/25247@ «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ» приводит ошибки, которые допускают физические лица при заполнении и представлении формы 3-НДФЛ.

Новое от 11.10.2017: ФНС РФ в письме от 04.10.2017 № ГД-3-11/6542@ уточняет, что гражданство и постоянная прописка не определяют налоговый статус признания физического лица налоговым резидентом России в целях уплаты НДФЛ. Статус устанавливается по итогам налогового периода.

Общее
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования [Источник: Здесь и ниже 1].Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган.

Сроки представления налоговой декларации
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представлена не позднее ближайшего рабочего дня. В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.
Представление в налоговый орган декларации только с целью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налогового вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК).
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с налоговой декларацией в налоговый орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 6 ст. 78 НК). Источник 1: ФНС.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ социальный налоговый вычет на лечение за 2022 год: новая форма 2022 года

Представляет собой налоговую декларацию физического лица, в которой отражаются суммы, потраченные на медуслуги и купленные лекарственные средства. Составляется 3-НДФЛ при необходимости получения вычета на лечение в рамках нормативов, установленных российским законодательством. Рассмотрим в этой статье основные нюансы этого вопроса и дадим список необходимых бумаг.

Социальный налоговый вычет за лечение — процедура получения

Россияне могут запросить в ИФНС государственную поддержку в виде компенсации части затрат на лечение и приобретение медикаментов. Это возможно при соблюдении определенных условий:

У налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет, есть заработная плата и с неё уплачен в госбюджет подоходный налог.
В ИФНС сдана декларация, заявительное письмо на получение денег за счёт пересчета налогооблагаемой базы по НДФЛ.
Наличие документов, подтверждающих понесённые расходы.
Медуслуги получал сам налогоплательщик или лечились: жена/муж, родители, ребёнок (несовершеннолетние дети).
Иногда россиянам приходит сообщение из налоговой инспекции о том, что для этих целей физлицу нужно обратиться к работодателю.
Важное условие: лекарственные средства выписаны доктором, а расходы оплачены налогоплательщиков из собственных доходов.
Название медицинского учреждения, оказавшего заявителю услугу, включено в список, утвержденный постановлением Правительства России № 458 от 08.04.2020. Клиника должна иметь лицензию, полученную на ведение деятельности в области медицины в нашей стране.

Начиная с 2022 года, по декларациям 3 НДФЛ за 2019 г. и далее для налогового вычета по медикаментам предоставляется и на дорогие лекарства, которые назначил врач, помимо тех, что прописаны в правительственном реестре.

Возврат налога по затратам на лекарственные препараты

Физическое лицо вправе рассчитывать на получение из бюджета налога в размере 13% по суммам, направленным на получение лечения в медицинских учреждениях, но медикаментам.

В настоящее время перечень препаратов для применения вычета не ограничен правительственным списком. Ограничения сняты с 2022 года. Следовательно, подоходный налог с таких расходов вам вернут со всех видов лекарств, вне зависимости от цены и производителя.

Значимых условия для получения социального вычета по лекарственным препаратам всего два:

Наличие рецепта с печатью и ФИО лечащего врача, выписавшего бумагу.
Платежные документы, например, кассовый чек, подтверждающие понесённые затраты.

Сумма расходов на лекарственные препараты включаются в состав вычета, на который есть ограничение в размере 120 тысяч рублей.

Возврат НДФЛ по затратам на дорогостоящие медицинские услуги (пример)

При составлении декларации и заявления расходы, потраченные на лечение, допускается указывать неограниченную сумму соц. вычета по медуслугам. Однако есть одно существенное условие, касающееся справки, выписанной учреждением, оказавшим такую услугу.

Для того, чтобы ИФНС не вернул бумаги с отказом, на нём обязательно указывается код «02». Форма документа утверждена приказом Минздрава РФ № 289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Чтобы узнать, где этот шифр ставится, посмотрите на образец справки, представленный ниже:

Дорогостоящее лечение признается как расход для вычета при условии, что этот вид содержится в специальном списке, ранее указанном постановлении № 458. Такие затраты показываются в 3 НДФЛ в прил. № 5. В ИФНС предоставляются:

главная страница (титул);
раздел 1 (сведения о подоходном налоге);
р. 2 (расчет налогооблагаемой базы и величина НДФЛ);
приложения.

В декларации отдельно отражаются расходы по обычному лечению и дорогому. Расчетные формулы подоходного налога, который ИФНС потенциально может вернуть на счёт физического лица из средств госбюджета, показан на конкретном примере. Цифры даны условные просто для демонстрации.

Пример №1.

Технолог фабрики по производству мебели Смирнова Марина за календарный год потратила лично заработанные деньги в размере 98 тысяч руб. на медуслуги.

83 тыс. руб. на операцию на замену одного сустава. В документе, выданным медучреждением, указан код «02».

15 тыс. руб. ушли на диагностику (шифр «01»).

Чтобы рассчитать величину НДФЛ, которую могут вернуть из госбюджета, Смирнова М. пользовалась следующим выражением:

НДФЛвозв = (СДЛ + СЛ) × 13/100, где

СДЛ — это стоимость лечения из категории дорогих, указанных в списке, представленном в документе № 458;

СЛ — суммы медуслуг, куда включена диагностика в пределах 120 тыс. руб. за календарный год в соответствии со ст. 219 НК РФ.

Итоговая величина возвращаемого налога по ранее показанной формуле:

НДФЛвозв = (83 тыс. руб. + 15 тыс. руб.) × 13/100 = 12, 74 тыс. руб.

Далее в статье рассмотрим другие особенности этого вопроса.

Способы получения налогового вычета на лечение

Вернуть НДФЛ из государственного бюджета можно 2 способами:

Через работодателя.
Подачей заявления в налоговые органы по месту регистрации.

Каждый из этих методов имеет свои отличительные особенности, которые раскрыты далее.

У работодателя

Для этого способа возврата подоходного налога процедура будет следующей:

Оформите заявление, чтобы получать из ИФНС уведомление о праве на такой вычет.
Сдайте его в территориальную налоговую инспекцию по месту проживания.
Приложите документы, подтверждающие понесённые расходы.

Получите от налоговиков письменное сообщение о том, у вас есть право на этот вычет;
Передайте в бухгалтерию своего работодателя полученное уведомление.

Порядок и требование к подтверждённым документам описан в письме ФНС РФ № БС-4-11/500@ от 16.01.2017.

В ИФНС

Для того, чтобы вернуть подоходный налог через территориальную ФНС нужно сдать 3-НДФЛ на лечение, предоставить бумаги на понесенные расходы одновременно с заявлением о намерении получения бюджетных денег.

Существенным нюансом соц. вычета является то, что российским законодательством предусмотрено предельное значение. Максимальная сумма, на которую может потенциально рассчитывать физическое лицо, составляет 120 тысяч рублей, включая дополнительную страховку, образование, помимо медуслуг.

Новая форма 3-НДФЛ для 2022 года

В следующем году по затратам, понесённым в 2022 г. необходимо заполнять новый бланк 3-НДФЛ. Он был обновлён в соответствии с Приказом ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@

Пример заполнения титульного листа новой формы 3-НДФЛ в 2022 году.

В налоговой декларации изменились:

штрих-коды страниц,
приложения,
некоторые разделы.

Для налогоплательщиков, которые хотят получить назад часть подоходного налога, ранее выплаченного государству, по тратам на медуслуги и лекарственные средства, особо серьезных изменений в формировании документа нет. Дочитайте статью до конца и вам станет понятно всё.

На странице нашего сайта есть образец формы 3-НДФЛ в формате excel. Скачайте его и используйте для сдачи в 2022 году по суммам на лечение, потраченным в 2022 г. Можете также найти заполненную форму в конце статьи, размещённой в виде приложения.

Заполнение 3 НДФЛ для вычета на медуслуги в 2022 г.

Для возврата средств, потраченных на свое здоровье, включая покупку медикаментов, налогоплательщик составляет следующие страницы бланка:

титульный лист;
раздел 1. Здесь указывается НДФЛ, который подлежит возврату гражданину;
часть 2. тут вычисляется возвращаемая величина налога;
Прил.1 и 2. Показываются доходы и подоходный налог, удержанный у источника выплат.

В первом приложении отражаются поступления денег от российских предприятий, во втором — от зарубежных компаний.

Инструкция по заполнению

В табличной форме представлена подробная информация показывающая, какие строки необходимо заполнить в каждом разделе.

Инструкция по заполнению

1 – вносятся впервые изменения в ранее поданную декларацию;

Пример заполнения по сумме, направленной на услуги по протезированию зубов

Список медуслуг, представленный в правительственном документе № 201, нельзя толковать широко. Следовательно, не стоит претендовать на социальный вычет в безлимитном размере. Это относится к средствам, потраченным на лечение зубов. Подобного названия как «протезирование» среди медуслуг в реестре нет.

Рассмотрим ситуацию на основе примера №1, ранее показанного в этой статье, чтобы понять, как считать налог при наличии такого рода затрат.

Пример №2

Технолог фабрики по производству мебели Смирнова Марина в 2022 году потратила заработанные деньги 235 тысяч руб. на медицинские услуги. Из них:

83 тыс. руб. на операцию на замену одного сустава. В справке, выданной медицинским учреждением, указан код услуги «02»
15 тыс. руб. ушли диагностику (код «01»).
137 тыс. руб. на протезирование зубов (код «01»).

Для расчета суммы подоходного налога, подлежащего возврату из госбюджета, нужно найти величину затрат на лечение, которое не относится к категории дорогостоящих:

СЛ = 15 тыс. руб. + 137 тыс. руб.= 152 тыс. руб.

Поскольку эта сумма больше, чем 120 тыс. руб., то учитывается только максимально допустимая величина, то есть 120 тыс. руб.

Налоговая база, на основании которого рассчитывается сумма налога, подлежащего к возврату:

НДФЛвозв = (83 000 руб. + 120 000 руб.) × 13/100 = 98 600 руб.

Вместо фактически понесённых расходов на лечение (152 тыс. руб.) в расчётной формуле учитывается предельно допустимая величина 120 тыс. руб., установленная НК РФ п. 2 ст. 219.

Необходимые документы к декларации 3 НДФЛ на лечение

Формат и количество документов, которые нужно будет собрать для получения социального вычета, зависят от:

получателя лечения (сам налогоплательщик или родственники);
того, кто хочет вернуть уплаченный ранее подоходный налог;
вида затрат на лечение: медицинская услуга или покупка лекарственных препаратов.

Помимо сбора бумаг, подтверждающих полученное лечение, потребуются документы о доходе заявителя и намерениях возврата налога:

Заверенная копия паспорта.
Справка о доходах по форме 2 НДФЛ (оригинал с печатью работодателя).
Заявление на возврат подоходного налога.

В качестве документов, подтверждающих покупку медикаментов и оплаты за лечение могут стать:

Копия договора с медицинской организацией.
Скан действующей лицензии. Обе бумаги должны быть заверены медучреждением.
Справка об оплате медицинских услуг (оригинал). Форма утверждена приказом Минздрава России № 289.
Рецепт (оригинал) на лекарства, выписанный лечащим врачом на бланке № 107-У. На нём должен стоять штамп «Для налоговых органов РФ», ИНН заявителя.
Если был заключён договор на добровольное страхование налогоплательщика, нужно приложить платежный документ по его оплате.
Копия полиса или другого документа, заверенного страховой фирмой с приложением лицензии.

Если заявитель оплачивал медицинские услуги близких родственников, указанных ранее в этой статье, необходимо подтвердить родство. Дополнительно к списку раздела в этом случае прикладываются копии свидетельств:

О рождении на себя, если было оплачено лечение родителей или ребенка.

О браке, если медицинские услуги получала супруга.

Для подтверждения попечительства или опеки, можно представить акт о назначении опекуна. Собранные документы можно отправить в ИФНС через кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Скачать бланк и образец

Заключение

На получение социального вычета по медицинским услугам и лекарствам может рассчитывать россиянин, у которого есть официальные доходы и уплаченный НДФЛ по ставке 13%. При этом компенсацию части затрат на лечение получит налогоплательщик не только за себя, но и за оздоровление близких родственников:

муж/жена,
родители,
несовершеннолетние дети.

Оплаченные медуслуги должны быть указаны в специальном списке постановления правительства России. Предельный размер социального вычета во всем видам не может быть больше 120 тыс. рублей. Сумма затрат при этом на дорогостоящее лечение не ограничивается.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год

Декларация 3-НДФЛ 2022 (скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно) отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы. Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце 2022 года. Рассмотрим основные изменения , а также приведем бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год для самостоятельного заполнения.

Форма 3-НДФЛ за 2022 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2022 году за 2022 год, претерпела ряд незначительных изменений:

скорректированы штрихкоды;
с титульного листа убрали информацию о том, кто выдал удостоверение личности;
в разделе 2 информация дается в разрезе вида дохода, а не в разрезе ставки налога;
в приложении 7 добавили строки для налогового вычета в упрощенном порядке;
в расчете к приложению 5 ввели новые строки для инвестиционного вычета;
и другие.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@.

Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год, можно кликнув по картинке ниже.

В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2019 и 2022 годы. Скачать их можно в разделах ниже.

Заполнять отчетность всегда легче, сверяясь с образцом. И такая возможность у вас есть. Получите пробный доступ к КонсультантПлюс и в системе вы найдете примеры заполнения 3-НДФЛ на все случаи жизни, например, для получения вычета при покупке жилья или при его продаже и др. Это бесплатно.

Где найти бланк 3-НДФЛ за 2019 и 2022 годы

Нужна декларация за 2022 год? Вы можете найти ее бланк, а также ознакомиться с порядком ее заполнения в нашем материале. Бланк декларации за 2022 год был утвержден приказом ФНС от 28.08.2022 N ЕД-7-11/615@.

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2022 году за 2019 год, незначительно отличалась от декларации за 2018 год:

скорректированы штрихкоды;
приведены в соответствие с НК РФ поля 071 – 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
при расчете стандартного вычета в отдельной строке указывается сумма, уплаченная за лекарства;
при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость (приложение 7) нужно указать код “1”, если речь идет о затратах на новое строительство, или “2”, если объект был куплен.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год, можно по ссылке ниже.

Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. Тут, к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке.

Справка 3-НДФЛ – что это?

Если вы слышите, что кто-то произносит «справка 3-НДФЛ», то, скорее всего, имеется в виду справка по форме 2-НДФЛ, которая требуется для заполнения декларации 3-НДФЛ. Получить эту справку можно у работодателя и использовать указанные в ней сведения для заполнения необходимых граф в декларации. Справка, как для 3-НДФЛ, также может потребоваться при оформлении кредита, получении виз или госпомощи.

Подробнее об этой справке вы сможете прочитать в статье «Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?».

Где скачать бланк справки 3-НДФЛ

Бланк справки к 3 НДФЛ (мы уже выяснили, что так в народе называют справку 2-НДФЛ для заполнения формы 3-НДФЛ) утвержден приказом ФНС от 15.10.2022 № ММВ-7-11/753@ (в редакции от 28.09.2021).

Последняя редакция приказа вступает в силу с отчетности за 2022 год. Подробнее о новой форме отчета читайте здесь.

Отдельным приложением к приказу № ММВ-7-11/753@ представлена форма справки о доходах физлица и суммах НДФЛ, которую налоговый агент выдает по требованию, например, работника. Она практически не отличается от действовавшей в 2022 году.

Заполняя справку 2-НДФЛ, используйте обновленные коды доходов и вычетов. О том, где их взять – в материале «Список доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

Итоги

Декларация (бланк 3-НДФЛ) может подаваться на бумажных носителях и в электронном формате. Для того чтобы подать декларацию лично (через представителя) или отправить почтой, потребуется скачать бланк 3-НДФЛ. Рекомендуется скачивать бланк с официального ресурса, например, с сайта ФНС России.

Также можно скачать программное обеспечение для заполнения декларации — оно доступно на сайте ФНС России. В «Личном кабинете» плательщика налогов на этом сайте (https://lk2.service.nalog.ru/lk/) можно также заполнить декларацию онлайн и, подписав своей цифровой подписью, отправить в налоговую.

Подробнее о том, как получить такую подпись, читайте в статье «Для чего нужна электронная цифровая подпись?».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налоговая декларация по НДФЛ (скачать бланк по форме 3-НДФЛ)

Новая форма “Налоговая декларация по НДФЛ” официально утверждена документом Приказ ФНС России от 15.10.2022 N ЕД-7-11/903@.

Срок сдачи: не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (КНД 1151020) подают в налоговую инспекцию физические лица (граждане) после окончания года (т.е. налогового периода) до 30 апреля года, следующего года. Сдавать декларацию требуется не во всех случаях. Например, если вы просто получали зарплату, работодатель удерживал из выплаты налог и перечислял его в бюджет, подавать декларацию не требуется, все сведения поступят от налогового агента (т.е. работодателя). Но если в течение периода были налогооблагаемые операции, например, продажа недавно приобретенной недвижимости, то подача декларации обязательна. Также подача декларации о дохах обязательна, если вы хотите вернуть переплаченный в течение года налог (например, по причине имеющегося у вас вычет на покупку квартиры, лечение и др.). В этом случае вместе с декларацией подается письмо с просьбой вернуть переплату на ваши банковские реквизиты (например, счет в Сбербанке). По какому бы поводу вы не составляли декларацию, в ней придется указать все имеющиеся доходы, из всех источников, а также причитающиеся вам льготы и вычеты. Поэтому бланк декларации достаточно объемный, хотя на практике многие листы вам не понадобятся.

Бланк загружен на сайт: 14.01.2022

. доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Новая форма 3-НДФЛ применяется начиная с представления . доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Новая форма 3-НДФЛ применяется начиная с представления . непредставлении налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ моментом начала рассматриваемого налогового правонарушения . предпринимательской деятельности В состав формы 3-НДФЛ, составляемой ИП, должно входить . соответственно. Формирование декларации по форме 3-НДФЛ После формирования приложения 3 заполняется .

. вычет? Кто теперь не сдает 3-НДФЛ? Давайте разбираться. В теме личных . теперь не сдает 3-НДФЛ? Давайте разбираться. Нулевую 3-НДФЛ при продаже имущества отменяют . ), надо подать в налоговую отчет 3-НДФЛ. Даже если к уплате ничего . по форме 3-НДФЛ придется. Если возникает обязанность сдать декларацию 3-НДФЛ только по . на соответствующий год. К декларации 3-НДФЛ на получение вычета потребуется приложить .

. ? Индивидуальные предприниматели обязаны представлять форму 3-НДФЛ, если они применяют общий режим . всех физических лиц, представляющих форму 3-НДФЛ, титульного листа, разд. 1 и . заполнения декларации). Остальные листы формы 3-НДФЛ напрямую не связаны с налогообложением . рассчитывается в разд. 2 формы 3-НДФЛ (п. 5.1 Порядка заполнения .

. предприниматель обязан представить декларацию 3-НДФЛ независимо от того, получены . формы 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями Состав формы 3-НДФЛ В состав декларация 3-НДФЛ . представить декларацию по форме 3-НДФЛ в следующем составе: титульный . является основным разделом формы 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Строки . к порядку заполнения формы 3-НДФЛ. Предпринимательская деятельность имеет код . важным разделом декларации (ф. 3-НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей является .

. строке 050 Приложения 2 формы 3-НДФЛ, если было операций много? . строке 050 Приложения 2 формы 3-НДФЛ, если было операций много? . , подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. При этом: 1) для . либо разъяснений по заполнению декларации 3-НДФЛ в ситуации совершения операций с . РФ). В декларации по форме 3-НДФЛ информация о доходах, полученных за . мнению, в декларации по форме 3-НДФЛ информация о доходах, полученных за . quot; к Порядку заполнения формы 3-НДФЛ), в котором указываются следующие данные .

. на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за налоговый период 2022 года . на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также .

. на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой . . Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). 2. Получить справку из бухгалтерии . нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления . и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на .

. апреля подал декларацию по форме 3-НДФЛ, заявил о полученных доходах и . апреля подал декларацию по форме 3-НДФЛ, заявил о полученных доходах и . может затянуться. Срок камеральной проверки 3-НДФЛ и поданных документов После того . . Итого, после отправки вами декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет вы должны .

. в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой индивидуальные предприниматели будут . действующей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями указывается только сумма . будет где-то в форме 3-НДФЛ указывать начисленные суммы авансовых платежей . потребует внесения изменений в форму 3-НДФЛ. Вопрос: В каком порядке индивидуальный .

. ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» – одним из трех вариантов: . поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и . более 30 минут. Заполняем 3-НДФЛ онлайн При заполнении декларации онлайн . будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о . возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим . и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета .

. ставшей привычной декларации по форме 3-НДФЛ. Системе предоставления налоговых вычетов грозят . ставшей привычной декларации по форме 3-НДФЛ. Публичное обсуждение законопроекта, размещенного на .