Онлайн-касса для ИП на УСН

Инструкция для ИП: как выбрать онлайн-кассу и не переплатить

При выборе онлайн-кассы индивидуальному предпринимателю нужно определиться: он хочет арендовать или купить устройство. Также важно выбрать тип аппарата и фискального накопителя. Всё это влияет на конечную стоимость кассы. Рассказываем, какие есть варианты и как не переплатить за аппарат.

Шаг 1. Фискальный накопитель: на 15 или 36 месяцев

Фискальный накопитель (ФН) — это память кассы, устройство, которое хранит информацию обо всех проведённых расчётах.

ФН привязан к конкретному кассовому аппарату, с которым он регистрируется в налоговой. При замене кассы нужно заново покупать фискальный накопитель и ставить их на учёт вместе.

Фискальные накопители бывают двух видов в зависимости от срока действия: на 15 или 36 месяцев. Выбирать их нужно с учётом вида деятельности, налогового режима и масштабов бизнеса.

Кому подойдёт ФН на 15 месяцев

  • Все ИП с общей системой налогообложения (ОСНО).
  • Торговля подакцизным товаром. Если ИП продаёт алкоголь, табак, лекарства и т. д.
  • Много продаж. Если ИП пробивает более 200 чеков в день.

Кому подойдёт ФН на 36 месяцев

  • Все ИП с услугами. ИП на любом налоговом режиме, если они оказывают любые услуги.
  • Все ИП на спецрежимах. Если ИП занимается торговлей и применяет упрощённую систему налогообложения (УСН), платит единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или работает по патенту.

Кому подойдёт любой ФН — на 15 или 36 месяцев

  • Отдалённая местность. ИП работает с кассой в автономном режиме из-за труднодоступности связи.
  • Сезонный бизнес. У ИП сезонная работа или торговля, но без подакцизных товаров, и мало чеков.
  • ОСНО + спецрежимы. Если ИП совмещает общую систему налогообложения и УСН, ЕСХН или патент.

ФН выпускаются со сроком действия 15 и 36 месяцев, но память может закончиться раньше, если ИП передаёт много информации в налоговую. Тогда придётся заменить ФН до окончания предельного срока.

ФН на 15 месяцев стоит от 8500 ₽. Через 15 месяцев (или даже раньше) его придётся заменить — купить новый и поставить на учёт в налоговой.

ФН на 36 месяцев — от 12 500 ₽. Его придётся менять через три года (или раньше).

Сам кассовый аппарат выбрать сложнее, чем фискальный накопитель.

Сергей Кичагин

генеральный директор БИФИТ Касса

При выборе кассы обязательно нужно узнать, необходимо ли вам применять её вообще. Таких ситуаций всё меньше, но они есть. Например, касса не нужна ИП, которые ремонтируют обувь, или самозанятым.

Если кассу всё-таки надо брать, то необходимо проверить, есть ли выбранная модель в реестре ККТ ФНС, а не брать первую попавшуюся. Также нужно проверять периодически работу аппарата: уходят ли чеки в ОФД, всё ли верно печатается, нет ли сбоев и ошибок. Это минимизирует риск переплаты и штрафов.

Кому не нужна онлайн-касса: 5 исключений для ИП

Шаг 2. Облачная или стационарная касса

Для разных видов бизнеса подходят разные решения — в офлайн-деятельности необходима стационарная касса, а для онлайна потребуется облачная касса. Разберёмся, в чём разница и как они работают.

Стационарная касса

Стационарную кассу можно установить в магазине или офисе. Её применяют при непосредственном контакте с клиентами: когда покупатели приходят за покупкой или оплачивают заказ лично. Стационарную кассу можно купить или взять напрокат у производителя.

Кому подходит только стационарная касса

  • офлайн-продажи в стационарном магазине;
  • пункт выдачи заказов с оплатой;
  • услуги с оплатой в офисе.

Облачная касса

Выглядит это как приложение на мобильном устройстве или компьютере. Сервис подходит только для дистанционных расчётов с клиентами: например, при продажах на сайте, в соцсетях или на территории клиента.

Облачная касса физически находится не у бизнесмена, ему дают лишь удалённый доступ к ней на условиях аренды — платить нужно за каждый месяц.

Условия, в которых можно использовать облачную кассу

  • онлайн-продажи через сайт;
  • продажи через мобильное приложение;
  • приём платежей курьерами по месту доставки;
  • услуги населению с оплатой на выезде;
  • продажи и услуги через вендинговые автоматы.

Есть комплект 2 в 1, куда входят кассовый аппарат и облачный модуль, подключённый к сайту. Если клиент оплачивает покупку на сайте, то чек будет отправлен ему на e-mail или в СМС. Когда он платит в магазине наличными или картой, ему выдают бумажный чек.

Арсений Косенко

генеральный директор LIFE PAY

Есть решения, которые позволяют не покупать отдельные кассы для разных каналов продаж. Например, у LIFE PAY доступен режим «материнская касса» — смарт-терминал фискализирует платежи и оформляет чеки вне зависимости от того, как и где платит клиент — в интернет-магазине, курьеру при доставке или в офисе продавца. Во всех случаях приложение направляет покупателю электронные чеки. При этом ИП не нужно покупать по отдельности кассу для офиса, мобильную кассу для курьера и арендовать облачную кассу для интернет-продаж. Также не придётся к каждой кассе приобретать фискальный накопитель. Достаточно одного смарт-терминала с нужным приложением.

Шаг 3. Покупка кассы, аренда или подключение к облачному сервису

ИП сам выбирает подходящее решение, но должен учесть все сопутствующие расходы. Кроме покупки или аренды кассового аппарата, придётся оплачивать и фискальный накопитель, регистрацию в налоговой, подключение и настройку, а также услуги оператора фискальных данных (ОФД) по передаче данных, обновление программного обеспечения, интернет-связь.

Покупка стационарной кассы

  • Сразу нужно купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
  • Сразу заплатить за регистрацию в ФНС, настройку.
  • Регулярно платить за услуги ОФД, связь, программное обеспечение.

Аренда стационарной кассы

  • Сразу нужно купить фискальный накопитель.
  • Сразу заплатить за подключение, настройку.
  • Регулярно платить за аренду кассового аппарата, услуги ОФД, связь, программное обеспечение.

Облачная касса

  • Сразу нужно купить фискальный накопитель.
  • Заплатить за регистрацию в ФНС.
  • Регулярно нужно платить за сервис, туда уже входит плата за услуги ОФД и за программное обеспечение.

Платёжный агент — сервис, позволяющий работать без кассы, поскольку сам выдаёт чеки клиентам

  • Ничего покупать не надо.
  • Платить нужно только комиссию со всех платежей, проходящих через агента — 2,5–5% от суммы.

Борис Сысоев

Мы принимаем платежи от физлиц на двух сайтах. Чтобы сэкономить, нашли такое решение: установили две физические кассы в офисе, подключили их через микрокомпьютер, и теперь специальный сервис автоматически формирует и отправляет чеки нашим клиентам в электронном виде. Это решение дешевле, чем аренда облачных касс.

На старте три года назад мы купили:

  • два самых простых принтера чеков Атол 30 Ф — по 10 000 за каждый;
  • фискальные накопители на обе кассы — по 8000 ₽ за штуку;
  • микрокомпьютер — 4000 ₽.

Потратили всего 40 000 ₽ и теперь платим по 8000 ₽ ежегодно: 3000 ₽ за услуги ОФД и 5000 ₽ за сервис автоматической фискализации.

Если бы выбрали облачные кассы, то расходы за три года составили бы уже 160 000 ₽ — это стоимость фискальных накопителей и аренда.

Шаг 4. Оптимальная стационарная касса: простая кнопочная, смарт-терминал или POS-система

Автономная касса с кнопочной клавиатурой. Небольшое устройство с маленьким экраном, как у калькулятора, и минимумом возможностей. Это самый простой вариант, но подходит только при ассортименте до 20–30 позиций.

Смарт-терминал с сенсорным экраном. Устройство с большим экраном, напоминает смартфон или планшет. Для работы требуется установка приложений для управления данными о товарах и расчётах. Вариант для любого бизнеса.

POS-система из нескольких компонентов. Комплексное решение, основа которого — фискальный регистратор. Для работы нужно ещё подключение к компьютеру/планшету и другому оборудованию. Подходит крупному бизнесу.

Особенности разных видов стационарных касс

  1. Кнопочные аппараты — очень бюджетное решение, но с ограниченными возможностями. Любые изменения должен вносить технический специалист. Придётся тратиться на его вызов и тормозить работу до его приезда. Обычно доступно всего 1–2 дополнительных устройства. Нельзя подключить электронные весы, и данные нужно вносить в кассу вручную. Зато легко переносить с собой, если модель с аккумулятором и работает не только от сети.
  2. Слабое место смарт-терминалов — их экран, а при его повреждении придётся отдавать в ремонт весь аппарат. Владельцы смарт-терминалов «подсаживаются» на программное обеспечение — без обновлений и приложений работать не удастся. Зато ошибки и сбои специалисты могут устранять в удалённом режиме. И сотрудникам удобно выбирать позиции в заказе и даже показывать клиенту меню на экране.
  3. POS-система, собранная из разных устройств, позволяет более гибко решать задачи бизнеса. Главный элемент — фискальный регистратор — неубиваемая коробочка, а всё остальное оборудование можно спокойно менять, не дожидаясь приезда специалиста. Но также придётся регулярно платить за ПО.
КритерииАвтономная кассаСмарт-терминалPOS-система
СтоимостьСамый дешёвый вариантСтоимость средняяКомплексное решение дороже
Изменения вслед за закономНужно вызывать специалиста для перепрошивки. Иногда, если это невозможно — менять аппаратАвтоматическое обновление ПОАвтоматическое обновление ПО
Скорость работыНизкая: кассир считает сумму, вносит данные вручную в аппаратВысокая: интуитивно понятный интерфейс, удобно вводить данные на экранеОчень высокая: вводить данные можно с клавиатуры
Автоматизация, учёт и аналитикаНельзя подключить к сервисам бухучёта, товароучётной системе, программе аналитикиПО позволяет всё автоматизироватьБольше возможностей для интеграции с разным ПО

эксперт сервиса Контур.Маркет

Если в магазине мало места, курьеры принимают оплату на выезде или надо рассчитывать гостя прямо за столиком, удобно пользоваться мобильными кассами, например MSPOS-K или MSPOS-E-Ф. По размеру они чуть больше смартфона, в них можно вставлять сим-карту для мобильного интернета или подключаться к Wi-Fi. Для менее активного бизнеса можно купить фискальный регистратор, например Атол 25Ф, и подключить его к компьютеру или ноутбуку. Это решение хорошо подходит для стоек администратора в парикмахерских, салонах красоты или ветеринарных клиниках. Сотрудник сможет принимать оплату, не отходя от рабочего места

Шаг 5. Поиск лучшей стационарной кассы: на что смотреть и какие характеристики сравнивать

После выбора типа кассы остаётся определиться с моделью. Всего в реестре налоговой — около 200 моделей кассовых аппаратов. Чтобы не запутаться, нужно понимать, как их сравнивать. Вот на какие параметры нужно смотреть.

1. Питание

  • От сети: с такой кассой на рынке не постоишь, только рядом с розеткой в магазине, а при выключении света работать нельзя.
  • Аккумулятор: придётся учесть время работы без подзарядки.

2. Нагрузка

  • Низкая: до 100 чеков, для небольшого бизнеса с малым количеством клиентов.
  • Высокая: более 500 чеков, для крупных торговых точек с большой проходимостью.

3. Чековая лента

  • Узкая — 44–57 мм: мало информации, подходит для розничных магазинов.
  • Широкая — до 80 мм: можно разместить больше данных, подходит для общепита, супермаркетов.

4. Связь

  • Мобильный интернет с подключением через GSM.
  • Проводной интернет или Wi-Fi.

5. Маркировка/подакцизные товары

  • Поддерживает: можно продавать маркированные товары/подключиться к ЕГАИС.
  • Не поддерживает: нельзя торговать маркированными и подакцизными товарами.

6. Интеграция с другими системами

  • Есть: можно подключиться к разным программам товароучёта и аналитики.
  • Нет: нельзя использовать никакие сервисы и приложения.

Предпринимателю стоит предусмотреть и возможность подключения дополнительного оборудования — сканера штрих-кодов или электронных весов. Например, к кнопочному аппарату многое подключить не удастся — там маловато разъёмов для внешних устройств.

Онлайн-касса для ИП на УСН

Последнее изменение законодательства установило новые сроки перехода на онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей на УСН.

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти ИП на «упрощенке» как с сотрудниками, так и без, которые перепродают товары.

Для индивидуальных предпринимателей без сотрудников, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги, предусмотрена отсрочка до 1 июля 2021 года.

Исключения из правил: всем ли нужна онлайн-касса?

Кассовый аппарат для ИП на УСН не нужен, если вы:

  • продаете овощи или фрукты с развалов, безалкогольные напитки – молоко, квас и т.д. – на разлив с цистерн или занимаетесь разносной торговлей (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ).
  • ведете бизнес в труднодоступных и отдаленных местностях, не имеющих регулярного транспортного сообщения. Список таких областей составляют местные власти.

Договор с ОФД можно не заключать, если ваш населенный пункт удален от сетей связи (не путать с труднодоступными местностями). В этом случае вы можете использовать кассы с фискальным накопителем без интернета – в автономном режиме. Перечень мест, отдаленных от сетей связи, также формирует правительство региона.

Преимущества онлайн-касс для ИП на УСН:

С приходом ККТ нового поколения вести кассу ИП на УСН стало гораздо легче.

  • Меньше бумажной работы: не нужно заполнять отчёт и журнал кассира, журнал показаний счётчиков ККМ, акт возвращённых средств покупателям.
  • Контроль бизнеса: в любое время и с любого устройства проверяйте выручку, объем продаж, средний чек и возвраты.
  • «Прозрачность» для налоговой: через ОФД касса сама отправит в ФНС все необходимые для контроля данные.

3 шага для перехода на 54-ФЗ:

  1. Купите кассу с фискальным накопителем из реестра ФНС.
  2. Получите электронную подпись для регистрации ККТ в налоговой.
  3. Заключите договор с ОФД и зарегистрируйте онлайн-кассу в ФНС.

Новая касса – новые чеки

Изменились требования и к кассовым чекам. Теперь в них содержится больше обязательных реквизитов: должны быть указаны название каждого товара, цена, НДС, информация о продавце и кассе. Посмотреть полный список реквизитов.

Однако предпринимателям на УСН сделано послабление – до 1 февраля 2021 года они не обязаны указывать на чеке наименование товара или услуги, а ограничиться только общей суммой продажи.

Как возместить расходы на приобретение онлайн-кассы?

Государство не предусматривает денежную компенсацию за приобретение онлайн-кассы для предпринимателей на «упрощенке». Но есть и другие способы сократить расходы на кассовую технику. Например, специальные акции банков. Они предлагают ИП, в том числе и на УСН, возмещение затрат на онлайн-кассу при оформлении одного из пакетов своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

Какой фискальный накопитель выбрать: на 36 или на 13 месяцев?

Предприниматели на «упрощенке» в соответствии с законом должны использовать для онлайн-касс только фискальный накопитель сроком на 36 месяцев.
Исключение — торговля подакцизными товарами и сезонный характер работы. Для таких видов бизнеса на спецрежиме разрешено использовать ФН сроком на 13 или 15 месяцев.

Какую купить онлайн-кассу для ИП на УСН?

Чтобы не переплатить за лишние функции или, наоборот, в разгар работы не обнаружить неприятный сюрприз, при выборе кассы учитывайте особенности вашего бизнеса – стационарный или разъездной характер работы, а также поток клиентов.

Небольшой поток клиентов

Если вы выдаёте до 20 чеков в час, то умная касса с кучей возможностей не нужна. Сэкономьте и купите простой кассовый аппарат.

Автономная касса АТОЛ 91Ф

Простая касса с кнопками. К ней не нужно покупать дополнительного оборудования. Товар в чек можно добавить двумя способами: ввести артикул товара или подключить сканер штрихкодов.

Подходит как для стационарного, так и для мобильного использования, так как может работать без подзарядки до 8 часов.

Фискальный регистратор АТОЛ 30Ф

Работает только в связке с планшетом или компьютером, так как у него нет дисплея и клавиатуры. Все данные берет из товароучетной системы, установленной на компьютере или планшете. Рассчитан на небольшой поток клиентов, так как медленно печатает чеки и нет автоотреза ленты. Подойдет для работ с ЕГАИС.

Средний и большой поток клиентов

Если к вам часто заходят клиенты, нужно ускорить выдачу чеков. Кнопочная касса не очень для этого подходит, поэтому обратите внимание на модели с дисплеем — работать на них удобнее.

Смарт-терминал ЭВОТОР 7.2

Кассовый аппарат, представляющий собой сенсорный планшет с 7 дюймовым дисплеем и встроенным фискальным регистратором. Позволяет добавлять и хранить номенклатуру вашей продукции, назначать цены, а также вести товароучет.

Функции терминала можно расширить с помощью магазина приложений и подключения дополнительного оборудования: весов, банковского терминала, сканера штрихкодов, денежного ящика и т. д.

ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф

Фискальный регистратор для организаций со средней и средне-высокой проходимостью точки продаж.

Производительный процессор, надежный автоматический отрезчик и высокоскоростной печатающий механизм значительно увеличат скорость обслуживания. Работает в связке с ПК или планшетом, ручной ввод товаров не требуется.

Разъездная торговля

Тем, кто постоянно возит кассу с собой, следует обратить внимание на мобильные варианты онлайн-касс, которые долгое время смогут работать без подзарядки.

ШТРИХ-НАНО-Ф

Фискальный регистратор для работы вне офиса: курьерам, такси, доставке из интернет‑магазинов. Мобильный регистратор позволяет пробить чек заказчику в момент оплаты, в полном соответствии с требованием закона.

ШТРИХ СМАРТПОС Ф МИНИ

Компактный смарт‑терминал на Android, диагональ дисплея всего 5,5 дюйма. Яркий экран и IPS‑матрица обеспечивают комфортную работу на ярком освещении. Встроенный аккумулятор 2600 мА·Ч обеспечивает работу терминала до 10‑14 часов на одной зарядке.

Касса с эквайрингом Эвотор 5i

Автономная касса, совмещенная с банковским терминалом, принимает к оплате наличные и все виды банковских карт, а также Alipay, Apple Pay, Samsung Pay, Google Pay.
Время работы от встроенных аккумуляторов составляет до 12 часов.
Расширить возможности кассы можно с помощью магазина приложений.

Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе – рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Онлайн-касса для ИП на УСН в большинстве случаев требуется уже сейчас. А совсем скоро еще больше плательщиков этой системы должны будут купить и начать пользоваться ККТ. О нюансах перехода упрощенцев на применение современных кассовых аппаратов узнайте из нашего материала.

Онлайн-кассы для упрощенки в 2021 году: какие нюансы учесть

Кассы современного образца (в том числе онлайн-кассы для УСН) — это кассовые аппараты:

  • реализующие возможность онлайн-отправки электронных кассовых чеков налоговикам и покупателям;
  • способные сохранять, шифровать и защищать от несанкционированных исправлений фискальные документы.

Чтобы начать применение онлайн-касс ИП на УСН, необходимо:

  • приобрести новую модель кассы, зарегистрированную в размещенном на сайте ФНС специальном реестре ККТ (или модернизировать применяемое кассовое оборудование);

С какими реестрами нужно ознакомиться ИП на УСН перед покупкой онлайн-кассы — узнайте из материала «Какие онлайн-кассы входят в реестр ФНС?».

  • настроить программное обеспечение и подключить аппарат к интернету;
  • заключить договор с оператором фискальных данных — их перечень также ведется налоговиками и размещен на их официальном сайте;
  • зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции (по интернету или посетив лично инспекцию);
  • при необходимости провести интеграцию с онлайн-кассой применяемой учетной программы.

Чтобы понять, нужна ли онлайн-касса при УСН в 2021 году, необходимо обратиться к нормам закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ, определяющим общие правила применения онлайн-касс:

  • ККТ на территории РФ применяется в обязательном порядке всеми ИП и фирмами при осуществлении ими расчетов;
  • не применять онлайн-кассы могут отдельные категории налогоплательщиков;

Полный список тех, кто освобожден от применения ККТ, можно найти в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

  • режим налогообложения или организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта при определении правомерности неприменения онлайн-касс значения не имеет;

Некоторым исключением в этом плане является система ПСН. Очень большое количество видов деятельности прямо указано в законе № 54-ФЗ, как дающие право работать без ККТ. Подробнее см. здесь.

  • сроки перехода на онлайн-кассы установлены в законе № 290-ФЗ.

Об отдельных нюансах применения онлайн-касс для ИП на УСН узнайте из следующих разделов.

Какой фискальный накопитель должен применять ИП на УСН (его допустимый срок эксплуатации)

Для ИП на УСН (как для субъекта малого бизнеса) законом № 54-ФЗ (п. 6 ст. 4.1) установлена обязанность применения фискального накопителя с «удлиненным» сроком действия КФП (ключа фискального признака) — не менее 36 месяцев (обычный срок действия КФП — не менее 13 месяцев).

Если ИП на УСН установит на свою онлайн-кассу фискальный накопитель со сроком действия КФП 13 месяцев, это может быть расценено налоговиками как административное правонарушение (ст. 14.5 КоАП РФ).

Вместе с фирмами и ИП на УСН такие фискальные накопители обязаны применять налогоплательщики при оказании услуг и применяющие одну из нижеперечисленных налоговых систем:

  • ЕСХН;
  • патентную систему;
  • ЕНВД (до 2021 года).

Из этого правила есть исключения — фискальный накопитель со сроком действия КФП не менее 13 месяцев могут применять вышеуказанные фирмы и ИП, если они:

  • имеют сезонный (временный) характер работы;
  • совмещают спецрежимы с ОСНО;
  • применяют онлайн-кассы в автономном режиме.

Фирмы и ИП, реализующие подакцизные товары, не имеют права применять накопитель со сроком действия КФП не менее 36 месяцев — для этих категорий пользователей ККТ в реестре фискальных накопителей предусмотрены отдельные модели со сроком действия ключа КФП 13 месяцев.

Онлайн-кассы для упрощенцев (ИП, ООО) и перечень непродовольственных товаров № 698-р

Утвержденный распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р перечень непродовольственных товаров адресован тем, кто занимается торговлей на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для торговли. Вообще согласно ст. 2 закона № 54-ФЗ такая торговля относится к деятельности, не требующей перехода на онлайн-кассы (в том числе на онлайн-кассы для УСН). Однако с появлением данного распоряжения упрощенцам необходимо учитывать его содержание при решении вопроса о том, нужна ли онлайн-касса при УСН, поксольку применяющие УСН фирмы и ИП обязаны использовать онлайн-кассы, если реализуемые ими товары включены в Перечень № 698-р.

В вышеупомянутом Перечне 17 позиций, среди которых товары разнообразных наименований, например:

  • ортопедические приспособления;
  • ковры;
  • спорттовары;
  • одежда;
  • мебель;
  • электрооборудование;
  • кожаные изделия и другие товары.

Отдельные группы товаров имеют исключения. К примеру, торговля нательным бельем или вязаными носками (из группы товаров, объединенных общим названием «одежда») применения онлайн-кассы не требует. Поэтому торгующим на указанных площадях упрощенцам необходимо тщательно сверить наименование продаваемых ими предметов с Перечнем № 698-р, чтобы неприменение онлайн-кассы происходило на законных основаниях.

По разъяснениям налоговиков (письмо ФНС России от 28.04.2017 № ЕД-4-20/8279@), начать применение онлайн-касс в обязательном порядке продавцы товаров из Перечня № 698-р должны были с 01.07.2018.

Ателье по пошиву и ремонту одежды: нужна ли онлайн-касса ИП на УСН

Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН, если он ничего не продает, а только оказывает услуги по пошиву и ремонту одежды?

При ответе на данный вопрос необходимо учесть, что пошив и ремонт одежды является одним из видов бытовых услуг населению (в соответствии с Перечнем кодов, относящихся к бытовым услугам, утв. распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р).

Все оказывающие бытовые услуги населению ИП на УСН вплоть до 01.07.2019 могли обходиться без онлайн-касс и выдавать клиентам БСО в прежнем порядке (в соответствии с порядком, предусмотренном в постановлении Правительства РФ от 06.05.2008 № 359).

После указанной даты право работать без ККТ сохранили ИП, у которых нет наемных работников и которые оказывают услуги по пошиву и ремонту одежды (и вообще любые другие услуги) единолично. Данная отсрочка действует до 01.07.2021.

Потом ИП на УСН должен купить кассу и начать ею пользоваться. Чтобы работать без кассы, он может перейти на самозанятость, либо на ПСН по виду деятельности “ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения”.

Итоги

Онлайн-касса для ИП на УСН в 2021 году обязательна к использованию, если предприниматель не попадает под предусмотренные законом № 54-ФЗ льготы либо отсрочку, которая закончится 1 июля. Дальше придется выбирать: покупать кассу или (если есть такая возможность) менять налоговый режим.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Нужен ли ИП кассовый аппарат при УСН 6%

Нужен ли кассовый аппарат при УСН — этот вопрос встает перед любой организацией или индивидуальным предпринимателем, работающими на данной системе. Нужен ли кассовый аппарат при УСН и можно ли отказаться от его применения — эти и многие другие вопросы рассматриваются в данной статье.

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах. Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель. ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах). Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС.

У онлайн-касс есть свои преимущества:

  • если дополнительно приобрести у ОФД электронную подпись, то онлайн-кассу можно зарегистрировать без визита в УФНС. Раньше предпринимателю необходимо было стоять в очередях в отделениях ФНС для регистрации аппарата;
  • современные онлайн-кассы синхронизируются с аналитическими программами и онлайн-бухгалтерией, что значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет и дает возможность предпринимателю вести его самостоятельно, без привлечения бухгалтера;
  • значительное сокращение кассовой документации;
  • по отзывам предпринимателей, выездные проверки предприятий с онлайн-кассами стали проходить значительно реже.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3-4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт. Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате. Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате. Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности. ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
  • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • расчеты с агентом.

Нужна ли онлайн-касса ИП без работников

Ранее действующее законодательство обязывало ИП без работников использовать онлайн-кассу. Однако был принят закон, который установил льготы для ИП, не использующих наемный труд. Они имеют право не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года при ведении следующих видов деятельности:

  • реализация товаров собственного производства;
  • выполнение работ;
  • оказание услуг.

Бланков строгой отчетности (БСО) в этом случае предпринимателю выдавать также не требуется (письмо Минфина РФ № 03-01-15/10844). При этом следует учитывать, что ИП на ПСН по данным видам деятельности может осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи (направления) покупателю товарного чека или его аналога, содержащего все предусмотренные законом реквизиты.

Если ИП, занимающийся указанной выше деятельностью, решит принять на работу сотрудников, то в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо будет зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Закона № 129-ФЗ).

Таким образом, если бизнес ИП не связан с продажами собственных товаров или выполнением работ и услуг собственными силами, то он должен приобрести онлайн-кассу даже при отсутствии работников.

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2021 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2021 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

Можно ли еще получить налоговый вычет за покупку кассового аппарата для ИП на УСН?

Если вы на УСН и кассовый аппарат куплен и зарегистрирован после 1 июля 2019 года, то получить вычет уже не удастся. Более того, никакой налоговый режим и никакой вид деятельности не позволит вам получить налоговый вычет на покупку онлайн-кассы после установленного законом срока — июля 2019 года. Несмотря на то, что было принято решение об отсрочке применения онлайн-касс, налоговая не продлила срок регистрации для получения налогового вычета.

Освобождение для некоторых местностей

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона. Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения. Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке. В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие. Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета. Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе. Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Если вы хотите работать как ИП на упрощенке 6%, нужно открыть расчетный счет. Если вы зарабатываете больше 500 000 рублей в месяц, выгоднее всего будет открыть счет для бизнеса в Модульбанке. Выводить до 500 000 рублей на карту физлица можно бесплатно, а если хотите переводить больше, то подключите опцию «Зеленый лимит» и выводите любые суммы с комиссией от 0,75%.

Нужна ли касса для ИП на УСН и на других налоговых режимах, для ИП без работников?

В России 54-ФЗ регламентирует все виды расчетов между физическими и юридическими лицами в сфере торговли и оказания услуг.

В пунктах 1 и 2 ст. 1 этого закона говорится, что любые организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчет при помощи наличных или безналичных денежных средств, должны использовать контрольно-кассовую технику. Это касается систем налогообложения (СНО): общая (ОСНО), упрощенная (УСН), патент (ПСН), ЕСХН.

Таким образом, все системы налогообложения, кроме НПД (налог на профессиональный доход), предполагают применение онлайн-касс.

Что из себя представляет каждая система, мы подробно описали вот здесь.

При этом часть предпринимателей получили отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года. Это касается ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают собственную продукцию.

Часть предпринимателей освободили бессрочно от применения кассовых аппаратов:

При ведении деятельности, указанных в ст. 2 54-ФЗ (продажа газет и журналов, ремонт и окраска обуви, розничная продажа бахил, сдача в наем собственного жилья ИП и др.)

При расчетах в труднодоступных и удаленных местах.

При безналичных расчетах между ИП и организациями.

При применении системы налогообложения НПД (налог на профессиональный доход).

Если вы не попали в список исключений, ваше ИП реализует товары или оказывает услуги, все операции должны проводиться только через онлайн-кассу. Такая касса с фискальным накопителем автоматически пересылает данные по всем кассовым операциям оператору фискальных данных (ОФД). В свою очередь ОФД отправляет их в налоговые органы по месту регистрации ИП. При этом предприниматель может быть налогоплательщиком УСН (упрощенная система налогообложения) или другой СНО.

Исключение составляет только НПД (налог на профессиональный доход) – его налогоплательщики отправляют чеки в приложении “Мой налог”. И некоторые ИП, кому разрешено работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года. Поговорим об этом дальше.

Работа ИП на УСН и других системах налогообложения без кассового аппарата

Рассмотрим подробнее ситуации, когда ИП может не применять кассовые аппараты.

В соответствии с законопроектом №682709-7, ИП без работников на любом налоговом режиме, в том числе и на УСН, которые занимаются оказанием услуг, производством работ или продажей товаров собственного производства, могут не устанавливать онлайн-кассы вплоть до 1 июля 2021. Однако срок установки онлайн-касс может измениться, если предприниматель примет в штат работника по трудовому договору. В этом случае переход на онлайн – кассу осуществляется не позднее чем через 30 суток с момента оформления сотрудника.

Налогоплательщики НПД не используют кассовые аппараты и печатают чеки из приложения “Мой налог”.

Работа ИП без ККМ возможна, если он зарегистрирован и работает в отдаленной или труднодоступной местности. Такие предприниматели могут выдавать клиенту вместо чека бумажный документ (квитанцию или иной бланк строгой отчетности), который будет подтверждением совершения расчета. Требования к таким документам описаны в статье 4.7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ. Выписанные бланки строгой отчетности (БСО) обязательно учитываются в специальном журнале учета БСО по номеру и дате расчета. Журналы учета БСО должны храниться у предпринимателя не менее 5 лет.

Если деятельность ИП входит в список видов деятельности, отмеченных в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ, то можно обойтись без кассы. Это касается также ИП, кто занимается особыми видами деятельности, указанных в отдельных пунктах ст. 2 №54-ФЗ:

проведение религиозных обрядов и церемоний, реализация предметов религиозного культа (п. 6 ст. 2 № 54-ФЗ);

деятельность платных парковок (также при соблюдении ряда условий — п. 10 ст. 2 закона № 54-ФЗ);

платные услуги частным лицам, связанные с библиотечным делом в государственных и муниципальных библиотеках, а также библиотеках РАН и других академий, в библиотеках НИИ и образовательных организаций (п. 12 ст. 2 закона № 54-ФЗ);

деятельность кредитных организаций (п. 1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Во всех остальных случаях, не входящих в эти исключения, использование контрольно-кассовой техники для ИП на УСН и других систем налогообложения обязательно.

Если вам нужна консультация по этому вопросу, оставьте заявку, наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее рабочее время.

Онлайн-касса для ИП на УСН и для других СНО

Итак, вы предприниматель и работаете на УСН или другой СНО и вам нужно использовать онлайн-кассу. В списке исключений вашей сферы деятельности нет, и никакие отсрочки вам не светят. Пора приобретать онлайн-кассу или менять старую кассу (если вы уже используете кассовый аппарат) на более новую. Какая касса будет лучшим выбором для вашего вида деятельности? По какой цене? Как ее купить?

Главные требования закона 54-ФЗ для онлайн-касс — обязательная передача данных обо всех кассовых операциях оператору фискальных данных и далее в налоговую службу. Кассы должны быть оснащены фискальным накопителем, 2D-сканером (если в нем есть необходимость и вы работаете с товаром, подлежащим маркировке). Кроме того, у вас обязательно должен быть заключен договор с ОФД. Эти требования одинаковы для всех – для ИП на УСН и других СНО.

Казалось бы, бери любую кассу да подешевле и живи-не тужи. Да не тут-то было. Кассу нужно подобрать и по технических параметрам, и по виду деятельности, да еще и так, чтобы потом она не стала финансовой обузой. К сожалению не все кассы могут безболезненно адаптироваться под стремительно меняющийся закон.

Об этом мы пишем немного подробнее дальше. Но если у вас совсем нет времени, и вам срочно нужна бесплатная консультация по кассам, оставьте заявку, мы скоро вам позвоним.

Как же правильно выбрать онлайн-кассу для ИП?

Давайте вкратце рассмотрим виды онлайн-касс, их особенности, чтобы выбрать наиболее оптимальный для вас вариант без переплат. Итак, какие типы онлайн-касс есть в продаже?

Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

Услуги:

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.

Торговля:

  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

Общепит:

  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.

Прочее:

  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

  • торговля бумажными газетами и журналами;
  • продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

  • разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
  • торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
  • вспашка огородов;
  • распиловка дров;
  • услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

  • Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
  • Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
  • Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
  • Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Что это такое?

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

  1. Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
  2. Помощь в регистрации кассы в ФНС;
  3. Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
  4. Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

Налоговая служба ведет список аккредитованных операторов , с которыми налогоплательщики могут работать. А также публикуется ежегодный рейтинг операторов фискальных данных.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

  • безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
  • наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
  • качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
  • возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
  • возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
  • гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
  • дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Ссылка на основную публикацию