Как по ИНН узнать систему налогообложения ИП

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Необходимость узнать систему налогообложения по ИНН возникает, если фирма не самостоятельно вставала на учет в налоговых органах или пыталась изменить режим. От достоверности предоставленной информации зависит правильность исчисления обязательств и своевременность их перевода в государственную казну. Чтобы получить нужные сведения, можно использовать алгоритмы, требующие личного посещения ИФНС или реализуемые в режиме онлайн.

Между какими налоговыми режимами выбирает бизнес-субъект

Применяемая система налогообложения определяет, какие налоги и в каком порядке обязан выплачивать хозяйствующий субъект. Ее выбирает сама компания или ИП, руководствуясь правилами и ограничениями, изложенными в НК РФ. Существуют следующие варианты:

ОСНО – общий налоговый режим, на который по умолчанию ставятся вновь зарегистрированные фирмы и ИП. Компании уплачивают налог на прибыль, на имущество, НДС, поэтому фискальная нагрузка оказывается высокой.
УСН – система, предполагающая замену трех бюджетных обязательств на ОСНО одним упрощенным налогом, который уплачивается с суммы доходов или из чистой прибыли организации.
ЕНВД – режим, доступный исключительно представителям отдельных видов деятельности (розничная торговля, бытовые услуги, перевозки пассажиров и т.д.). Хозяйствующий субъект уплачивает налог, рассчитываемый исходя не из реальных показателей его работы, а из средних для отрасли величин, называемых базовой доходностью.
ПСН – система, предполагающая, что налоговые обязательства оплачиваются авансом путем приобретения у государства патента. Его цена зависит от направления и сроков будущей деятельности.
ЕСХН – льготный режим, действующий исключительно для сельскохозяйственных производителей.

ИП или ООО может не знать, какая система налогообложения действует для него, если регистрационные процедуры проводил привлеченный посредник, из ИФНС не получено подтверждение смены фискального режима. Сложившаяся практика предлагает разные способы, как получить ответ на этот насущный вопрос.

Анализ имеющихся документов

Чтобы узнать свой налоговый режим, нужно внимательно просмотреть документы, оставшиеся после регистрации юридического лица или ИП. Например, если в договоре с посредником, открывшим компанию, нет ни слова о выборе фискальной системы, с высокой долей вероятности бизнес-субъект поставлен на ОСНО.

Факт выбора льготных режимов подтверждается документально:

для УСН – уведомлением о переходе на «упрощенку»;
для ЕНВД – заявлением о постановке на учет в ИФНС в качестве плательщика вмененного налога;
для ПСН – заявлением на оплату патента и самим патентом.

Системы ЕНВД и ПСН используются только для отдельных видов деятельности, обозначенных региональными властями. Если направление работы юрлица иное, ему остается выбор между УСН и ОСНО.

Способы получения информации о фискальном режиме

Существует два основных способа, как узнать режим налогообложения организации:

1.Подача заявления в ИФНС

Запрос готовится в свободной форме, формулируется недвусмысленный вопрос о том, на какой налоговой системе находится предприятие. Налоговики обязаны дать на заявление официальный ответ по форме 26.2-7, максимальный срок его подготовки – 30-ть дней.

2.Использование личного кабинета налогоплательщика

Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете, налогоплательщику потребуется придумать логин и пароль, подтвердить свой адрес электронной почты. Для использования функционала этого сервиса необходима усиленная ЭЦП на генерального директора или иное уполномоченное лицо.

После прохождения регистрации данные о фискальных обязательствах хозяйствующего субъекта и его налоговом режиме «подтянутся» в течение 3-5 дней.

Более простой способ получить информацию о системе налогообложения – лично явиться в налоговую инспекцию. ИП, генеральный директор компании или их доверенные лица могут напрямую обратиться к инспектору, предъявив документ, удостоверяющий личность, и уточнить все неясности.

Еще один нетривиальный способ получения данных для компаний, зарегистрированных не менее 1-2 месяцев назад, – запрос справки о состоянии расчетов в формате 39-1. Бухгалтер сможет без проблем по данным таблицы определить тип системы налогообложения, ориентируясь на перечень ранее совершенных платежей в бюджет.

Как узнать налоговую систему контрагента

В российской налоговой системе предусмотрено несколько режимов. Для их применения установлены определенные ограничения, однако большая часть организаций и предпринимателей все же имеют возможность выбора. Эти режимы периодически можно менять. Например, компания вправе с начала следующего календарного года перейти с основной системы на упрощенную или обратно. Поэтому не всегда можно знать наверняка, какой режим применяет ваш контрагент. Рассмотрим, как узнать систему налогообложения по ИНН, если такая информация необходима.

Когда требуется узнать систему налогообложения

Знание налогового режима партнера – важное условие для начала сотрудничества. В первую очередь это связано с правом возмещать предъявленный НДС.

Суть в следующем: если поставщик является плательщиком этого налога, то фирма может заявить к вычету сумму НДС, указанную в счете-фактуре. А вот если поставку осуществил контрагент, применяющий один из специальных режимов, то права на вычет не возникает. Поэтому нужно знать, с кем планируется сделка, и придется ли платить НДС из своего кармана.

Кроме того, знать, какая система налогообложения применяется контрагентом, необходимо и для общей оценки его добросовестности. Такая проверка должна проводиться в отношении каждого потенциального, а периодически – в отношении действующего партнера. Ее отсутствие может привести к тому, что ФНС переложит ответственность за неуплату таким субъектом НДС на его контрагентов. Вот почему всегда следует проявлять осмотрительность и не вести бизнес с «однодневками», созданными для ухода от налогов.

Сведения о СНО могут косвенно свидетельствовать о размере бизнеса, о примерном объеме дохода и количестве сотрудников, о том, какие налоги должен платить субъект и какую отчетность подавать.

Наконец, иногда компания или ИП не знает даже собственную налоговую систему. Это бывает, если регистрация производилась через посредников. Конечно, таких ситуаций лучше не допускать, ведь доходность бизнеса не в последнюю очередь зависит от выбора режима. Но если так произошло, нужно как можно скорее узнать, какая применяется система налогообложения, по своему ИНН. И при необходимости изменить ее. Однако, например, перейти с основной системы на упрощенную можно лишь в течение первого месяца после регистрации, поэтому тянуть не стоит.

Для справки добавим, что у компаний выбор систем таков: основная или упрощенная, ЕСХН (для сельхозпроизводителей). У предпринимателей возможностей больше, поскольку им теоретически доступны все существующие режимы налогообложения. Кроме уже перечисленных, это патентная система (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД).

Как узнать СНО по ИНН

В настоящее время налоговая служба ведет множество реестров с открытой информацией о компаниях и ИП, а также предлагает сервис для проверки бизнеса. Казалось бы, при такой доступности данных узнать систему налогообложения любого субъекта по ИНН на сайте ФНС – не самая большая проблема. Но это не совсем так. Сведения о налоговом режиме в явном виде не входят в перечень данных, которые доступны при обращении к этим сервисам и реестрам.

Поэтому чтобы точно узнать применяемый режим налогообложения по ИНН, лучше обратиться в любую инспекцию ФНС. Составляется запрос в произвольной форме, указывается ИНН субъекта и обратный адрес, на который будет получен письменный ответ с печатью налогового органа. Этот документ сможет послужить весомым доказательством при возникновении споров.

Еще проще получить нужные данные, если у вас уже оформлена электронная подпись для работы с ФНС и есть доступ в личный кабинет. Тогда запрос о СНО контрагента можно направить в электронной форме.

Также можно обратиться к сервису » Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» на сайте налоговой службы. Он не предоставит официального ответа на вопрос о налоговой системе, но все же даст представление о ней по косвенному признаку.

В поисковой строке достаточно ввести ИНН бизнес-субъекта. Можно также поискать по названию/имени, но при этом рекомендуется указать регион:

После нажатия кнопки «Найти» система выдаст наименование компании или ИП. Кликнув на него, можно скачать выписку из реестра в формате .pdf. В ней нужно посмотреть раздел со сведениями о записях, внесенных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а далее – подраздел с перечнем документов, которые представлялись в ИФНС. Если было подано уведомление о переходе на специальный налоговый режим, значит, он и применяется:

На картинке видно, что подавалось уведомление о переходе на УСН. Следовательно, применяется упрощенка. Если же никакое уведомление не подавалось, то субъект применяет основную систему.

Правда, некоторые режимы можно совмещать. Например, перейдя на УСН, предприниматель может купить патент, а эти сведения в реестре не фигурируют. То есть точно узнать режим налогообложения по выписке из реестра можно не всегда. Однако из нее можно сделать вывод о том, должен ли в силу применяемой налоговой системы контрагент платить НДС или нет (на всех спецрежимах, кроме ЕСХН, его не платят). А это, как сказано выше, наиболее частая причина выяснения СНО партнера по бизнесу.

Единственная налоговая система, о применении которой можно получить точную информацию – это НПД для предпринимателей и самозанятых лиц. Для этого ФНС разработала специальный сервис. Для проверки статуса самозанятого достаточно ввести ИНН ИП /самозанятого и дату, на которую нужна информация. Если гражданин среди плательщиков НПД не найден, значит, он им не является. Вот как выглядит этот поисковый сервис:

О том, как проверить сторону по сделке перед тем как заключить договор, мы рассказали в этой статье.

Как узнать систему налогообложения ИП

Как узнать, на каком режиме налогообложения находится ИП:

зайти на официальный сайт ФНС России;
ввести ФИО и ИНН;
получить выписку из ЕГРИП.

Индивидуальные предприниматели применяют различные режимы налогообложения: ОСН, УСН и другие. Переход на них осуществляется по заявлению предпринимателя, но уведомления о переводе приходят не всегда. Но ИП желательно знать, на каком налоговом режиме он работает, от этого зависит расчет и уплата налогов. Нарушение обязательств перед государством грозит серьезными штрафами. Ситуации бывают разные, нередко предпринимателям с заполнением документов для открытия бизнеса помогают посредники; некоторые ИП, в течение длительного времени не осуществляющие деятельность, просто забывают о применяемом режиме. Или необходимы сведения о контрагенте — ИП. Легко проверить систему налогообложения по ИНН на сайте ФНС России. Сделать это вправе как сам предприниматель, так и любое заинтересованное лицо.

Какие бывают системы налогообложения

Рассмотрим, какие режимы существуют и применяются ИП. Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) индивидуальные предприниматели применяют:

упрощенную систему налогообложения (УСН);
патент (ПСН);
единый сельхозналог (ЕСХН).

Последний пункт не применим, если деятельность ИП не связана с сельским хозяйством. Но нормам Налогового кодекса РФ, какую систему налогообложения может применять ИП — его личный выбор. Предприниматель самостоятельно принимает решение о выборе и уведомляет об этом налоговиков. Это касается всех действующих режимов. Но если предприниматель перестает соответствовать требованиям льготного режима, налоговики переводят его на ОСНО с начала налогового периода. В этом случае информация о текущем режиме поможет избежать проблем.

Эксперты КонсультантПлюс рассказали, как ИП выбрать систему налогообложения. Используйте эти инструкции бесплатно.

Открытые источники информации

Если индивидуальный предприниматель забыл, на какой системе он работает сейчас, и задумывается, как узнать на упрощенке ИП или нет, ему необходимо:

воспользоваться сервисами интернет-портала Федеральной налоговой службы;
обратиться в ИФНС по месту регистрации лично.

Как получить нужные сведения из документов

В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.

При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:

УСН — уведомление о переходе на упрощенку ( ст. 346.13 НК РФ ) по форме №26.2-1, утвержденной Приказом ФНС РФ №ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012;
ЕНВД — заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ) по форме №ЕНВД-2, утвержденной Приказом ФНС РФ №ММВ-7-6/941@ от 11.12.2012;
ПСН — заявление на получение патента (ст. 346.45 НК РФ) по форме №25.5-1, утвержденной Приказом ФНС России №ММВ-7-3/544@ от 11.07.2017.

Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.

Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.

Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.

Информация на сайте ФНС

Самый верный способ проверить режим налогообложения ИП — это войти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и найти ответ на интересующий вопрос там. Выглядит ответ так:

Посмотрим теперь, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН на сайте ИФНС бесплатно не в личном кабинете налогоплательщика, а в ЕГРИП. Для этого на странице сведений из ЕГРИП вводим ИНН индивидуального предпринимателя (или Ф.И.О.) и нажимаем кнопку «Найти». Система сформирует отчет по результатам поиска. Рядом с нужным индивидуальным предпринимателем появится кнопка «Получить выписку». Выписку формируют в виде файла pdf. Она содержит все важные сведения о налогоплательщике, в том числе — перечень документов. Если ИП подавал заявку на переход, например, на упрощенную систему, в выписке содержится информация об этом.

Как запросить информацию в Налоговой инспекции

Обращение в налоговую инспекцию — пожалуй, самый действенный, быстрый и надежный способ получить нужную информацию о системе налогообложения. Законодательство не запрещает обратиться лично к инспектору с паспортом, ИНН и, объяснив ситуацию, спросить у него, как узнать о переходе на УСН или об утрате права на его применение.

Предприниматель вправе направить письменный запрос на подтверждение того факта, что применяется УСН, как будто уведомление о переходе на нее подавалось. Если оно направлено и система применятся, ФНС РФ должна ответить на этот запрос подтверждающим письмом по форме №26.2-7. Есть еще возможность запросить форму 39, справку о задолженности: в этом бланке отражена строчка налога, по которому предприниматель обязан отчитываться и уплачивать налог. Если ИП направлял уведомление о переходе на УСН, то в справке он найдет соответствующую строчку.

Как узнать систему налогообложения по ИНН у ИП или ООО

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете:

Не зная, по какой системе налогообложения работает ваш партнер, можно попасть в ситуацию, которая приведет к большим финансовым потерям. Мы расскажем как узнать систему налогообложения и зачем это нужно.

Зачем знать систему налогообложения партнера

На территории РФ существует пять возможных вариантов налогообложения, это:

ОСНО — общая система налогообложения;
УСН — Упрощенная система налогообложения;
ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
ПСН — патент (возможно использование только индивидуальными предпринимателями);
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Важно! В 2022 году система налогообложения ЕНВД будет отменена, возможен переход на упрощенную или патентную систему налогообложения.

Все организации вправе раз в год менять способ расчета налога, поэтому стоит регулярно проводить проверки действующей системы налогообложения партнёра.

Владение этой информацией поможет:

Снизить вероятность невозврата НДС. Сотрудничество с новым партнером — всегда риск, т.к. ответственность руководителя убедиться в достоверности предоставленных ему данных.
Если сделка покажется сомнительной для налоговой службы, то НДС будет аннулирован, а вам придется самостоятельно уплачивать налог, штраф и пени. При использовании услуг бухгалтерского аутсорсера, убедитесь, застрахована ли его ответственность, тогда в случае ошибки все финансовые потери понесет именно он;
При переходе организации на другую систему налогообложения также стоит убедиться, что налоговая служба своевременно внесла необходимые изменения в базу;
Для того, чтобы рассчитать налоги для организации, которая проходила регистрацию через юридическую фирму, тоже важно знать систему расчета налога.

Эффективно вести документооборот и автоматизировать весь процесс управления финансами предпринимателю поможет сервис Class365. В него можно загрузить актуальные бланки документов и отчетности, и всего в несколько кликов формировать финансовые отчёты, платёжные поручения, приходы и расходы. Оценить возможности программы Class365 прямо сейчас >>

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Зная ИНН организации, вы можете узнать систему расчета налога обратившись лично в налоговую инспекцию или онлайн:

Личное обращение в налоговую. Можно посетить любой ближайший к вам отдел, т.к. данные хранятся в единой системе;
Подать запрос онлайн на официальном сайте налоговой инспекции;
Получить выписку из ЕГРЮЛ, но делать это стоит через сайт налоговой службы, т.к. данные с других сервисов, таких как госуслуги или МФЦ, предоставляются платно. Стоимость варьируется от 200 рублей (получение через 5 дней), до 400 (получение на следующий день);
Также существуют компании, которые готовы предоставить данные о контрагенте. Помните, что так вы сможете определить только наличие или отсутствие ПСН и ЕСХН по ОКВЭД.

Комментарий эксперта. Екатерина Дорошина, налоговый консультант
Для того, чтобы узнать, какую систему налогообложения использует ваш контрагент, вы можете подать ему запрос на предоставление налоговой отчетности.
В случае предоставления декларации по прибыли и НДС, используется ОСН. Если декларация по УСН или ЕНВД, используется упрощенная система налогообложения. Но в случае если контрагент является налоговым агентом (ст.161 НК РФ), он может подавать декларации по НДС.
Также все организации и индивидуальные предприниматели обязуются платить НДС при импорте.

Важно! Можно себя обезопасить, запросив у партнера копии платежных поручений об уплате НДС, за последние три квартала. Таким образом, вы сможете быть уверены, что организация постоянно ведет предпринимательскую деятельность и платит налоги.

Как узнать систему налогообложения ИП или ООО

Как узнать систему налогообложения для ИП и ООО :

Методом исключения. Если организация не занимается сельским хозяйством, не может быть ЕСХН. ЕНВД также возможно только для определенных видов деятельности, таких как: розничная торговля, общественное питание, бытовые и ветеринарные услуги, ремонт, ТО и мойка автомототранспортных средств, услуги по перевозке пассажиров и грузов, услуги стоянок и т.д.;
Подать официальный запрос в федеральную налоговую службу по месту регистрации организации. Для этого вам необходим номер ИНН и паспорт. Лично посетив ИФНС, необходимо подать заявление в свободной форме, можно указать способ получения выписки и дату, на которую она должна быть оформлена;
Сделать запрос о системе налогообложения непосредственно в организацию. Подлинность данных, представленных в документе, подтверждается подписью руководителя и печатью. Пример справки, которую предоставит контрагент: ;
Подать запрос онлайн на сайте федеральной налоговой службы. https://www.nalog.ru/
На сайте ИФНС переходите во вкладку “Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
Вводите ИНН организации и получаете ссылку для скачивания выписки из ЕГРЮЛ. Стоит помнить, что для получения достоверной информации необходимо внимательно изучить всю выписку, иногда оно может содержать в себе десятки и даже сотни страниц;
Подать запрос на сайте Госуслуг в личном кабинете юридического лица. https://www.gosuslugi.ru/ ;
На горячей линии федеральной налоговой службы, по телефону 8-800-222-22-22, но не всегда инспекторы готовы отвечать на этот вопрос по телефону.

Как узнать свою систему налогообложения

При регистрации ИП и ООО без дополнительных заявлений автоматически устанавливается общая система налогообложения.

Запросив выписку на сайте налоговой службы, вы можете определить наличие или отсутствие записей о подаче заявления о постановке на учёт по определенной системе расчета налогов, наличие будет свидетельствовать об осуществлении предпринимательской деятельности по конкретному спецрежиму.

На упрощенную систему уведомлением по форме №26.2-1;
На единый налог вмененных доходов заявлением по форме ЕНВД-2 и ответом на него в виде уведомления о постановке на учет или отказ в нем;
На патентную систему налогообложения заявлением по форме №26.5-1 и уведомлением о разрешении или отказе;
На единый сельскохозяйственный налог уведомлением о переходе по форме №26.1-1.

Также режим расчета налогов отображается в вашем личном кабинете. Для этого необходимо открыть вкладку «моя система налогообложения».

Автоматизировать ведение документооборота и управление финансами можно с помощью программы Class365. Загрузите актуальные бланки документов и отчетности, это ускорит выписку документов, исключит ошибки при заполнении и обеспечит сохранность всех данных. Попробовать функционал программы Class365 можно прямо сейчас >>

Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента

Подтвердить режим налогообложения можно следующим образом:

Запросив копию уведомления, о полученном разрешении на применение специального режима расчета налогов: УСН, ЕНВД, ПСН.
Но, стоит помнить, что не существует документа, который подтверждает право работы на ОСНО с выделением НДС;
Запросив у контрагента письмо в свободной форме о системе налогообложения, заверенное печатью и подписью руководителя;
Запросив копию декларации по НДС с отметкой налоговой инспекции.

. Обращаем ваше внимание, если вы не являетесь крупным оптовым заказчиком, скорее всего вам откажут в предоставлении таких документов.

Кассовая программа
Складской учет
Готовая Система лояльности
Готовый Интернет-магазин в подарок!

Покажем как всё работает, ответим на
любые вопросы!
Поможем: настроить кассу и заполнить
остатки за 1 день!
Подключим готовый интернет-магазин в
подарок!
Расскажем о вас всему миру, в разделе
Кейсы на нашем сайте!

Как по ИНН узнать систему налогообложения ИП

Случаются ситуации, когда необходимо получить сведения о применяемой системе налогообложения ИП – партнера либо конкурента, или же для уточнения самим бизнесменом информации о себе. Так бывает, например, когда бухгалтер экстренно увольняется в силу различных обстоятельств, а предприниматель забывает уточнить у него особенности учета, осуществляемого в предприятии. Поговорим о том, как по ИНН узнать систему налогообложения ИП.

Предприниматель имеет право работать на любом из актуальных сегодня режимов налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и др., а поскольку каждый из них отличен от остальных не только способами учета, но и сроками перечисления налогов, вопрос применения режима налогообложения отнюдь не праздный.

Как узнать свою систему налогообложения ИП онлайн

Освежить в памяти способ учета в собственном бизнесе предприниматель может в онлайн-режиме на сайте ФНС, зайдя в личный кабинет. Во вкладке «Моя система налогообложения» будет указан действующий режим, там же, при необходимости, можно подать заявление о переходе на другую схему налогообложения.

Как узнать, на какой системе налогообложения работает ИП

Определить систему налогообложения, применяемую в бизнесе, в онлайн-режиме на сайте ФНС можно и по-другому – с помощью анализа представленных в ИФНС документов (сервис «Проверь себя и контрагента»). Для этого необходим идентифицирующий плательщика номер (ИНН), ввести который нужно в специально отведенное поле поиска на странице сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кстати, вместо ИНН можно указать ФИО бизнесмена или номер ОГРНИП, который зафиксирован в уведомительных правоустанавливающих документах, а затем нажать кнопку «Найти».

Итогом поиска будет сформировавшийся отчет, который можно вывести на экран нажатием кнопки «Получить выписку». В этом pdf-файле будут содержаться все основные сведения о предпринимателе, в том числе полный список документов, которые подавались бизнесменом за время ведения деятельности – заявление о регистрации ИП, данные об оплате госпошлины и др.

Из полученных данных, как узнать, на какой системе налогообложения ИП?

При регистрации бизнеса по умолчанию устанавливается общий режим налогообложения (ОСНО), поэтому, если никаких заявлений по поводу определения системы учета в полученном списке нет, то ИП точно работает на ОСНО.

Переход на спецрежимы налогообложения всегда оформляется соответствующим документом, а его, в свою очередь, фиксирует система в сформировавшемся перечне. Так, переход:

на УСН отражает уведомление формы № 26.2-1, утвержденное приказом ФНС № ММВ-7-3/829 от 02.11.2012;

на ЕНВД – заявление формы ЕНВД-2 о постановке на учет плательщика ЕНВД, утв. приказом ФНС № ММВ-7-6/941 от 11.12.2012, а также ответ на него – уведомление о постановке на учет или отказ в этом;

на ПСН – заявление формы № 26.5-1 на приобретение патента, утв. приказом ФНС № ММВ-7-3/544 от 11.07.2017 и уведомление о разрешении или отказе в выдаче;

на ЕСХН – уведомление о переходе на ЕСХН формы № 26.1-1, утв. приказом ФНС № ММВ-7-2/41 от 28.01.2013.

Т.е. наличие в выписке, полученной на сайте ФНС, записей о подаче документа о постановке на учет по тому или иному спецрежиму, будет со стопроцентной точностью свидетельствовать о деятельности предпринимателя на соответствующей системе налогообложения.

Как узнать систему налогообложения контрагента ИП

ИНН любого плательщика находится в свободном доступе, поэтому выяснить по нему можно не только свой режим налогообложения, но и систему учета интересующего контрагента.

Самый простой способ определения режима учета партнера – выяснить это у него самого. Но если по каким-то причинам это невозможно, узнать систему налогообложения ИП или компании несложно, если обратиться в налоговое ведомство в онлайн-режиме, приехать лично или отправить запрос. Отметим, что раньше получить подобную информацию по ИНН можно было только для организации. Теперь это стало доступным и для ИП. Для повышения информированности о партнере можно:

посетить ИФНС (ту инспекцию, к которой относится субъект, о котором нужны сведения) и лично подать запрос;

сделать запрос в режиме онлайн на сервисе ФНС «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юрлице/ИП в форме электронного документа» для определения режима налогообложения (понадобится авторизация на сайте). После ввода ИНН сформируется информация об интересующем субъекте, по которой легко определить вид деятельности, режим налогообложения и другие данные. Выписка будет предоставлена в виде электронного документа, заверенного ЭЦП ФНС;

позвонить по телефону горячей линии (8-800-222-22222) и получить данные по ИНН через оператора;

отправить смс-сообщение с соответствующим запросом при помощи мобильного сервиса ФНС для ИП – ответ придет в виде сообщения на телефон.

Если бизнесмен и его партнер зарегистрированы в разных инспекциях одного города, то информацию можно получить через любую из них. Так, в Москве ИП могут определять систему налогообложения контрагента по ИНН в ИФНС по месту своего нахождения и независимо от того, в какой инспекции зарегистрирован партнер.

Таким образом, сегодня существует достаточно возможностей для уточнения действующего режима налогообложения по ИНН, как для собственного бизнеса, так и по интересующим контрагентам.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Топ вопросов от предпринимателей в ФНС

Это подборка популярных вопросов, которые предприниматели задают не только налоговой, но и нам регулярно. Мы решили сделать небольшой дайджест — здесь вопросы про УСН, патент, самозанятых, учет выручки и другие.

Про совмещение

ИП, на патенте совмещает его с УСН по тому же самому коду деятельности. Налоговая заблокировала счет из-за неподачи декларации. Оправдано ли это требование, ведь по УСН никакой деятельности не ведется и декларация фактически нулевая. За прошлые годы ФНС не просила подать декларацию, что изменилось?

Ответ ФНС: В соответствии с главой 26.2 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, ежегодно сдают декларацию. Совмещение УСН с патентом не освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности представления декларации.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: Даже если у ИП один код ОКВЭД, по которому он применяет и ПСН и при этом он подавал заявление на УСН и является еще и плательщиком единого налога, то и в этом случае он обязан сдавать декларацию. Допустим патент получен на розничную торговлю, по ПСН торговая площадь для целей патента имеет ограничения. Если предприниматель решит расширить торговую площадь и выйдет за рамки «лимита», то по этой точке будет применять УСН.

Если вам заблокировали счет — доверьтесь нашей комплаенс-поддержке. Наши специалисты проведут с вами предварительную беседу, разберутся в причинах блокировки и помогут восстановить доступ к счету.

Репетитор-самозанятый

Многие предприниматели для экономии и не желая применять онлайн-кассу перешли на новый популярный режим — самозанятость. Кто-то сохранял статус ИП, а кто-то снимался с учета и становился самозанятым-физлицом. Уже в процессе работы у таких предпринимателей появились разные нюансы. Причем не всегда они радовали ИП. С проблемами пришлось столкнуться не только предпринимателям, но и их клиентам. Один из них задал очень интересный вопрос:

Работодатель платит за меня НДФЛ, я занимаюсь у репетитора по иностранным языкам, могу ли я получить налоговый вычет? Мой репетитор самозанятый (не ИП).

Ответ ФНС: Налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет, если он работает и из его дохода удерживается НДФЛ. Социальный вычет включает и возврат денег за свое обучение.

Одно из условий — наличие у организации, проводящей обучение лицензии. ИП не обязан иметь лицензию — достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении непосредственно им образовательной деятельности. Налогоплательщик должен предоставить подтверждающие документы — договоры, квитанции, чеки.

Такой категории как репетитор-самозанятый, не являющийся ИП, в НК для целей получения вычета не указано. Получить вычет, при обучении у такого репетитора, не получится.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: для физлиц-самозанятых есть и другие ограничения. К примеру, у них возникает проблема с арендой помещений или торговых мест — частным лицам сдавать их организации не хотят. Несмотря на наличие официального дохода самозанятым неохотно выдают кредиты. Пока не сложилась и судебная практика — например, в судах не принимают справку из приложения «Мой налог» при доказательстве размера дохода в целях расчета алиментов. Возникают сложности и с получением социальных льгот.

Как узнать об имеющихся задолженностях по налогам?

Предприниматели часто спрашивают — нам заблокировали счет из-за неуплаты налога, но мы и не знали, что есть какая-то задолженность. Как можно уточнить свои обязательства и провести сверку?

Ответ ФНС: Чтобы узнать состояние расчетов с бюджетом можно:

запросить сверку через оператора ЭДО (того, через которого ИП сдает отчетность в электронном виде);
с помощью «Личного кабинета» (ЛК) сайта ФНС России;
Обратиться лично в налоговую инспекцию с заявлением о получении сверки расчетов.

В ЛК нужно войти во вкладку «Жизненные ситуации» и запросить соответствующую справку. Справка придет в «Личный кабинет».

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: у ИП обычно нет возможности следить за тем, что происходит с его расчетами с ФНС. Плюс — постоянно происходят изменения в законодательстве, меняются КБК, реквизиты для уплаты (как в 2022 году) и т.п. Если регулярно не следить за ними, то есть риск, что налог и будет уплачен, просто не туда.

О патенте и взносах

Как индивидуальному предпринимателя уменьшить сумму патента на страховые взносы?

Ответ ФНС: с 1 января 2022 года налог, уплачиваемый на патенте можно уменьшить на страховые взносы и ряд пособий, которые выплачивает работодатель (см. п. 1.2 статьи 346.51 НК РФ).

ИП-работодатель уменьшает налог на 50 %, тот, кто работает в одиночку может уменьшить его на 100 %.

Для того, чтобы уменьшить размер налога нужно подать уведомление в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи или через ЛК.

Форма уведомления КНД 1112022 рекомендована Письмом ФНС России от 26.01.2022 № СД-4-3/785@.

Обратите внимание! Если ИП в 2022 году применял ЕНВД, то на взносы и пособия, уплаченные после 31 декабря 2022 года можно уменьшить сумму ЕНВД, рассчитанную за 4 квартал 2022 года. Уменьшить патент, действующий в 2022 году на эти суммы нельзя.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: с уменьшением патента все не так просто, как кажется. Например, в форме уведомления нужно указывать данные и сумму патента, который уменьшается, но не всегда понятно как это сделать, если патент оплачивается частями (по ⅓, так уплачивается налог по патенту,который выдан более, чем на 6 месяцев).

ИП, которые подключили обслуживание от Чёрной Бухгалтерии , такими вопросами не занимаются. Они занимаются бизнесом, а мы общаемся с налоговой сами.

Патент за патентом

ИП, занимается розничной торговлей, без наемных работников.Хочет приобрести патент на 3 месяца и интересуется — можно ли по его окончании по этому же виду деятельности продлить патент, либо оформить новый патент на другой срок?

Ответ ФНС: В соответствии с п. 5 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ патент выдается на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Поэтому ИП может оформлять патенты хоть ежемесячно по одному и тому же виду деятельности или по разным.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: уточним, что заявление на новый патент следует подать за 10 дней до окончания нового, иначе между патентами появится разрыв — в течение такого времени применяться будет основная система налогообложения ИП — ОСНО или УСН.

Узнать систему налогообложения онлайн

Как узнать систему налогообложения ИП, если предприниматель живет далеко от инспекции, можно ли сделать это онлайн? Подавалось заявление на УСН при регистрации, должна ли налоговая предоставить какое-то уведомление или нет?

Ответ ФНС: ИП вправе перейти на УСН в течение 30 дней со дня государственной регистрации. Для этого в ФНС подается уведомление. Т. к. переход на УСН носит уведомительный характер, то налоговая никаких разрешений или сообщений налогоплательщику не направляет.

Если ИП хочет узнать систему налогообложения, ему достаточно направить запрос в налоговую службу в свободном виде. В ответ (через 30 дней) ИП получит информационное письмо по форме 26.2-7, где будет подтверждена применяемая им система налогообложения в виде УСН.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: проще всего узнать применяет ИП УСН или нет — воспользоваться Личным кабинетом на сайте ФНС. Уже на главной странице кабинета под ФИО предпринимателя будет указана применяемая им система.

ИП-нерезидент

Предприниматель проживает в другой стране, в России имеет статус ИП, получает доходы и платит налог на УСН.

Если оказывать услуги не только российским, но и иностранным клиентам, получая доход в валюте, то каким образом измениться налогообложение?

Ответ ФНС: Согласно НК налогоплательщик на УСН учитывают доходы от реализации, определяемые на основании ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые на основании ст. 250 НК РФ.

В статье 249 НК РФ сказано, что уплачивать налог следует как от доходов, полученных от источников, находящихся на территории РФ, так и за ее пределами.

При этом в гл. 26.2 НК РФ нет специальной нормы об устранении двойного налогообложения, поэтому ИП необходимо включать полученные в валюте доходы в базу по единому налогу.

Комментарий от Чëрной Бухгалтерии: кроме того, ИП необходимо будет соблюдать валютное законодательство, предоставлять в банк информацию о проводимых операциях и сделках.

Когда отражать выручку?

Как ИП на патенте отражать выручку в книге учёта в такой ситуации: покупатель рассчитывается картой, кассир пробивает чек по онлайн-кассе, но деньги зачисляются на счет предпредпринииателя на следующий день. Какой датой отражать выручку: датой отчета по кассе или датой поступления денег на счет?

Ответ ФНС: в целях применения ПСН датой получения дохода является день его выплаты (перечисления дохода на счета налогоплательщика в банке либо по его поручению на счета третьих лиц). Поэтому отражение дохода следует отразить на дату поступления средств на счет.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: с таким ответом ИП не согласился и мы с ним согласны. При оплате картой со счета покупателя списываются денежные средства, т. е. фактически и происходит перечисление дохода на счет налогоплательщика в банке. Поэтому доход должен признаваться на дату оплаты картой — по отчету кассы.

Зачёт взносов

ИП на ОСНО, предприниматель снялся с регистрации. Есть переплата по страховым взносам (за ИП) и точно такую же сумму нужно заплатить после прекращения деятельности. Как зачесть имеющуюся переплату?

Ответ ФНС: Согласно статье 78 НК Р Ф излишне уплаченные взносы можно зачесть. Для этого необходимо направить соответствующее заявление.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: в данном случае ИП вряд ли потребуется даже писать заявление, взносы автоматически будут зачтены. Дело в том, что все платежи по взносам за себя, которые перечисляет ИП, в течение года будут показаны как переплаты. Срок перечисления таких взносов — до 31 декабря. Поэтому пока не наступит 2 января они таки будут числиться в качестве перплаты. Учитывая эту особенность, возможночто эта сумма, как переплата продолжит «висеть» до конца года.

Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях: