Как ИП закрыть расчетный счет в банке

Как закрыть счет в банке юридическому лицу

Расчетный счет () — это специальный банковский инструмент, позволяющий банку отслеживать операции своих клиентов, своеобразная учетная запись. Он тесно связан с договором банковского счета (ДБС) и сам по себе не имеет юридической значимости, поскольку является техническим инструментом. Иногда у юридических лиц или у индивидуальных предпринимателей по разным причинам возникает необходимость расторжения ДБС и закрытия расчетных счетов. Рассказываем, что делать в такой ситуации и как правильно закрыть свой счет в банке.

Причины для закрытия расчетного счета

Расторгнуть ДБС может как сам банк, так и владелец счета. Финансовая организация может закрыть счет только по очень небольшому количеству причин, которые прописаны в ст. 859 Гражданского кодекса РФ. К ним относятся длительное отсутствие движения средств по счету или подозрение в незаконной деятельности (например, обналичивание денег или финансирование запрещенных организаций). А сам клиент имеет право закрыть банковский счет в любое время, специальных обоснований для этого не требуется.

Причиной для закрытия банковского счета может стать:

• выгодное предложение от ;
• недовольство уровнем обслуживания, конфликты с текущей кредитной организацией;
• приостановка или прекращение предпринимательской деятельности;
• реорганизация или ликвидация компании, прохождение процедуры банкротства;
• приостановка деятельности самого банка, отзыв лицензии.

Для закрытия банковского счета выбирать причину не нужно, достаточно просто написать заявление.

Почему банк может препятствовать закрытию счета

Банк не может отказать в закрытии счета. Однако счет не может быть закрыт, если:

• у клиента, который планирует закрыть расчетный счет, есть задолженность перед банком;
• ФНС временно приостановила операции по данному счету;
• на счет наложен судебный арест;
• есть непогашенные кредитные обязательства, действующий договор лизинга, неснижаемого остатка, нерасторгаемый до истечения срока депозит;
• осталась неисполненная расчетная документация.

Если взаимных долгов и претензий нет, а счет не заблокирован проверяющими инстанциями, кредитная организация не может отказать юрлицу или ИП в закрытии счета.

Какие документы нужны для закрытия банковского счета

Большая часть необходимых документов уже есть в банке, поскольку вы предоставляли их, когда заключали первоначальный договор. Тем не менее, финансовая организация имеет право запросить новый пакет документов в дополнение к заявлению на закрытие счета:

• паспорт заявителя;
• приказ на закрытие расчетного счета, в котором также будет указано лицо, имеющее право на управление счетом;
• свежая выписка из ЕГРЮЛ;
• протокол собрания собственников, если их в компании больше одного;
• чековая книжка и все относящиеся к данному карты.

Указанные документы необходимы для подтверждения намерений и исключения самоуправства собственников компании, предотвращения возникновения претензий к банку, а также оборота документов, не имеющих юридической силы. Полный перечень документов зависит от банка.

Если закрытием счета занимается лично его владелец — руководитель организации или ИП, этих документов достаточно. Если закрытием занимается представитель, требуется его удостоверение личности и доверенность.

В случае, если закрытие банковского счета происходит банкротства компании, управление которой уже передали конкурсному управляющему, то к стандартному списку бумаг нужно будет добавить паспорт управляющего и документ, который подтверждает его назначение на эту должность.

Порядок закрытия банковского счета

Этапы одинаковы практически в любом банке и для всех клиентов, независимо от их юридического статуса:

• Проверьте оплату комиссий за ведение и обслуживание счета, убедитесь в отсутствии задолженности у вашей компании перед банком.
• Заблаговременно предупредите контрагентов о смене платежных реквизитов компании, чтобы они не платили на закрытый счет: средства им вернутся, но на это может потребоваться до 15 дней.
• Заполните заявление о намерении закрыть банковский счет и предоставьте его в банк.
• Сдайте личному менеджеру все привязанные к счету , чековую книжку. Зарплатные карты сотрудников сдавать не надо.
• Выведите остаток средств на расчетном счета на счет компании в другом банке или снимите средства наличными.
• Получите у менеджера документ о закрытии счета и отсутствии претензий у банка к вам.

Как составить заявление на закрытие счета

Образец заявления можно найти на сайте банка. Единой установленной формы для него не существует, поэтому лучше ориентироваться на тот шаблон, который принят в вашем банке. Бумажный бланк лучше заполнять в отделении в присутствии менеджера: это поможет избежать ошибок. В заявлении указывается:

• наименование юрлица в соответствии с учредительными документами либо ФИО индивидуального предпринимателя;
• ИНН Идентификационный номер налогоплательщика ;
• реквизиты и данные договора банковского обслуживания для счета, который вы закрываете;
• реквизиты счета, на который нужно будет перевести остаток средств;
• данные о чековой книжке, включая информацию о неиспользованных страницах;
• номер телефона, , почтовый адрес, по которым с вами можно связаться.

Также в этом заявлении вас могут попросить указать, по какой причине вы решили закрыть счет. В юридическом плане это обоснование не важно — вы имеете полное право вообще ничего не говорить. Эта информация больше нужна банку: анализируя причины ухода клиентов банки формируют новые предложения.

Сроки закрытия расчетных счетов

По закону, банк должен закрыть банковский счет в течение семи дней после поступления заявления от владельца. Этот процесс может занять больше времени, если у вас остались еще не проведенные операции или задолженности перед банком или кредиторами. Если же задолженностей или остатка средств нет, счет закрывается по согласию сторон или по инициативе клиента, то проблем быть не должно — он будет закрыт в установленный законом срок.

Нужно ли юридическим лицам платить комиссию за закрытие

В большинстве кредитных организаций процедура закрытия бесплатна, однако некоторые банки все же могут взимать за нее комиссию. Законодательство не оговаривает ни необходимость такой комиссии, ни запрет на нее. Узнать, берет ли комиссию ваш банк, можно в тарифах на сайте, у менеджера или по телефону горячей линии.

Что происходит после закрытия счета

Действующее законодательство не обязывает юридическое лицо или ИП сообщать государственным службам об аннулировании банковских счетов — это обязанность кредитной организации.

После завершения процедуры закрытия реквизиты станут недействительными, привязанные деактивируются, чековая книжка аннулируется, при ошибочном проведении платежа на ваш счет контрагенты получат возврат средств с пометкой «Счет закрыт».

Закрытие расчетного счета ИП при прекращении деятельности

Закрытие расчетного счета ИП при прекращении деятельности — процедура простая и прозрачная. Тем не менее, существует необходимость соблюдения некоторых рекомендаций. Рассмотрим подробнее, зачем и как это сделать.

Согласно существующему законодательству, индивидуальный предприниматель не обязан открывать и закрывать расчетный счет (р/с). Однако его открытие производится для удобства осуществления безналичных платежей. А зачем его ликвидировать при закрытии ИП, рассмотрим далее.

Когда закрывать расчетный счет при закрытии ИП

Процедура ликвидации ИП состоит из нескольких этапов. В первую очередь предприниматель должен подать заявление о государственной регистрации прекращения деятельности физическим лицом в качестве ИП. Это документ готовится с использованием специальной формы № Р26001, а подается в ФНС по месту регистрации. Затем лицо оплачивает государственную пошлину за прекращение деятельности, уведомляет об этом ФСС и Пенсионный фонд, а также погашает перед ними задолженности. После этого лицо должно получить в налоговой службе выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что деятельность ИП прекращена. На основании этой выписки физическое лицо может обратиться в банк для ликвидации р/с.

Зачем закрывать счет при закрытии ИП

Как уже было сказано выше, существующее законодательство не обязывает физическое лицо закрывать р/с после ликвидации ИП. Однако на практике все же рекомендуется от него избавиться. Во-первых, функционирующий после ликвидации ИП счет в банке может натолкнуть налоговую службу на мысль о том, что предпринимательская деятельность прекращена только формально. А фактически физическое лицо продолжает вести бизнес. Не стоит говорить, что такие подозрения со стороны ФНС могут привести к негативным правовым последствиям.

Материал по теме Какие документы подготовить для закрытия ИП Во-вторых, в банковском договоре могут быть оговорены условия, обязывающие расторгнуть его в случае прекращения ведения бизнеса.

В-третьих, использование физическим лицом расчетного счета, который открывался для ИП, не имеет никакого экономического смысла. Ведь их условия обычно предусматривают предоставление дополнительных услуг, которые удобны для ведения бизнеса. Естественно, что они не бесплатны. Следовательно, физическому лицу не имеет смысла их оплачивать.

Процедура закрытия счета в банке для ИП

Закрытие счета в банке ИП стоит производить согласно следующему алгоритму:

1. Подготовка документов.
2. Погашение долгов перед учреждениями и контрагентами.
3. Вывод оставшихся средств.
4. Подача заявления на закрытие.
5. Получение уведомления о расторжении договора с банком.
6. Оформление справки о расторжении договора.

Материал по теме Как закрыть ИП за 5 дней: заявление о прекращении деятельности Перед тем как приступать к процедуре расторжения договора с банком, следует уведомить контрагентов и клиентов о том, что в скором времени реквизиты утратят свою актуальность. Такая мера не закреплена в законодательных актах, но во избежание различных недоразумений стоит к ней прибегнуть. Хотя, согласно пункту 8.2 главы 8 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И, средства, поступившие на р/с после его закрытия, возвращаются отправителю. Уведомление составляется в произвольной форме, поскольку унифицированной формы не существует.

Подготовка документов и погашение долгов

Зачастую в каждом банке требуется различный список документов. Ознакомиться с ним можно в договоре или проконсультировавшись с работником банка. Обычно необходимо предоставить заявление на закрытие, паспорт, выписку из ЕГРИП.

После того как все документы собраны, необходимо поучить выписку о состоянии счета. Затем погасить все долги, штрафы и пени. Когда обязательства перед всеми заинтересованными сторонами выполнены, можно вывести оставшиеся средства. Это можно сделать заранее на пластиковую карту или в кассе банка.

Подача заявления

Данный документ заполняется по форме, утвержденной в конкретном банковском учреждении. В нем должны быть указаны сумма остатка, размер кредитного лимита и способ выведения средств. Заявление заверяется предпринимателем или его представителем, обладающим нотариально заверенной доверенностью. Например, закрытие расчетного счета в Сбербанке для ИП производится на основании заявления по представленному ниже образцу.

После принятия заявления банковская организация проводит проверку на предмет выявления каких-либо задолженностей физического лица. В случае если никакие задолженности не выявлены, банк направляет бывшему клиенту соответствующее уведомление. Затем лицо получает справку о том, что р/с закрыт.

Подчеркнем, что предприниматель не должен уведомлять государственные органы о прекращении использования р/с, поскольку банки самостоятельно передают эту информацию. Поскольку подпункт 1 пункта 2 статьи 23 НК РФ утратил силу, согласно Федеральному закону от 02.04.2014 № 52-ФЗ.

Как ИП закрыть расчётный счёт

Если расчётный счёт больше не нужен, его лучше закрыть. Так вы избежите ненужных расходов и вопросов налоговой. Мы разобрались, на что обратить внимание, чтобы не потерять время и деньги, и составили подробную инструкцию.

• Автор: Надежда Климова
• Редактор: Ирина Ситникова
• Иллюстратор: Ануш Микаелян

Павел Молянов, сооснователь digital-агентства «Сделаем» зарегистрировал ИП и открыл счёт в банке. Ему не понравился интернет-банкинг и работа техподдержки, поэтому при первой возможности он перешёл в другой банк. Но счёт в первом банке закрывать не стал — оставил на всякий случай. Он забыл, что за каждый месяц банк берёт абонплату.

Спустя полгода выяснилось, что банк насчитал Павлу долг — около 4000 ₽. Тогда предприниматель пошёл в отделение банка, чтобы закрыть счёт. Там выяснилось, что банк закрывает счёт в несколько этапов: сначала привязанную к счёту карту, и только через месяц — сам расчётный счёт.

Чтобы закончить процедуру закрытия, Павлу нужно подойти в отделение банка через месяц. В это время ему нужно было находиться в другом городе: пришлось покупать авиабилеты и срочно менять планы.

Во время второго визита в банк выяснилось, что по правилам банка, перед тем, как закрыть счёт пластиковой карты, ему нужно было снять с неё все деньги. Павел забыл, что на карточке остались 77 ₽. Банк перевел эти деньги на расчётный счёт, насчитал оплату и комиссию за движение средств. Во время второго визита в банк выяснилось, что предприниматель должен заплатить еще 700 ₽ за перевод средств с карточного счёта на расчётный.

Чтобы не потерять время и деньги, прежде чем закрывать счёт внимательно прочитайте свой договор с банком: правила расторжения договора и сроки начисления арендной платы. Если сомневаетесь, попросите сотрудника банка объяснить вам непонятные пункты договора.

Если счёт вам больше не нужен, его лучше закрыть

Предприниматель может закрыть свой счёт в банке в любое время (ст. 859 ГК РФ). Обычно бизнесмены закрывают расчётные счета в двух случаях:

1. ИП переходит на обслуживание в другой банк. Если вы не собираетесь пользоваться старым счётом, его лучше закрыть, чтобы зря не платить за обслуживание.
2. Бизнесмен ликвидирует ИП. При ликвидации ИП расчётный счёт больше не нужен. Клиент банка имеет право его оставить, но это может привести к проблемам с налоговой.

Наталья Горячая, предприниматель, консультант по налогам:

— При закрытии ИП расчётный счёт лучше закрыть: если вдруг на него поступят денежные средства от забывчивого клиента, включится механизм обязательного декларирования доходов по общей схеме. В этом случае бывшему ИП придется уплатить НДФЛ и подать декларацию о доходах. Кроме того, если плательщик — юрлицо или ИП, то ему придется начислить и удержать страховые взносы и самостоятельно уплатить НДФЛ с дохода физлица. В общем, проблем будет больше, чем возни с закрытием счёта при ликвидации статуса.

Шаг 1. Погасите долги

Прежде чем расторгнуть договор с банком, нужно заплатить все налоги, штрафы и пени. Если у предпринимателя останутся долги, банк не закроет счёт. Проверить, есть ли у вас задолженность и на какую сумму, можно двумя способами: в личном кабинете ИП или на сайте Госуслуг.

В личном кабинете ИП. В личный кабинет можно зайти с помощью квалифицированной электронной подписи. Если её нет, сходите в свою налоговую инспекцию и получите логин и пароль от личного кабинета. С собой нужно взять паспорт, свидетельства о регистрации ИП и свидетельство о постановке на налоговый учёт.

На сайте Госуслуг. Если вы зарегистрированы на госуслугах как физлицо, создайте вторую учётную запись для ИП.

На вкладке «Оплата» на сайте Госуслуг видна вся задолженность предпринимателя перед налоговой

На вкладке «Оплата» на сайте Госуслуг видна вся задолженность предпринимателя перед налоговой

Наталья Горячая, предприниматель, консультант по налогам:

У предпринимателя могут быть три вида долгов:

1. Перед банком — сумма, которую предприниматель должен заплатить банку за обслуживание расчётного счёта. Она зависит от тарифа, который предприниматель выбрал, когда заключал договор на расчётно-кассовое обслуживание. Этот долг нужно гасить в том банке, где открыт расчётный счёт.

2. Перед бюджетом — долги по налогам и взносам, которые предприниматель платит за себя и своих сотрудников. Их можно заплатить в любом банке.

3. По исполнительным листам — сумма, которую предприниматель должен заплатить по решению суда, если он с кем-то судился и проиграл. Эти долги можно заплатить в любом банке.

Шаг 2. Подготовьте документы

Чтобы закрыть расчётный счёт, предпринимателю нужны два документа:

1. Паспорт.
2. Выписка из ЕГРИП, полученная не больше 30 дней назад. Её можно получить в своей налоговой инспекции, МФЦ или на сайте налоговой.

На сайте налоговой укажите ИНН или ФИО ИП, выберите регион из списка и нажмите «Найти»

В открывшемся списке найдите себя и нажмите «Получить выписку»

На сайте налоговой укажите ИНН или ФИО ИП, выберите регион из списка и нажмите «Найти»

В открывшемся списке найдите себя и нажмите «Получить выписку»

Разные банки могут требовать дополнительные документы — заранее уточните у сотрудника банка, нужны ли ещё какие-то справки или выписки. Например, Альфа Банк потребует выписку об остатках на счёте и привязанную пластиковую карту. Совкомбанку нужно предоставить квитанцию об оплате задолженностей. А Тинькофф и Модульбанк принимают заявления о закрытии счёта онлайн — в этом случае готовить документы не нужно.

Шаг 3. Снимите остаток средств со счёта

Некоторые банки берут комиссию за выведение остатка средств при закрытии расчётного счёта. Уточните у сотрудника банка, есть ли у них такое правило. Если да, заранее снимите деньги со счёта, чтобы потом не платить комиссию.

Если на счету останутся деньги, банк вернёт их в течение 7 дней после закрытия счёта. Их можно будет получить лично или на другой банковский счёт. Это зависит от того, какой вариант вы выберете в заявлении о закрытии счёта. Если вы решили забрать деньги наличными, у вас будет на это 60 дней после закрытия счёта. Если не успеете, ваши деньги перейдут Центробанк РФ.

Шаг 4. Закройте привязанную к счёту карту и чековую книжку

Некоторые бизнесмены привязывают к расчётному счёту пластиковую карту или чековую книжку, чтобы оплачивать расходы. Чтобы закрыть расчётный счёт, от них тоже придётся избавиться.

Пластиковая карта. В некоторых банках уничтожение карточного счёта — целая процедура. Предпринимателю нужно заполнить отдельное заявление и подождать. Заранее уточните у сотрудника банка, как по правилам банка закрыть карточный счёт.

Чековая книжка. Её вместе с корешками нужно отдать сотруднику банка.

Шаг 5. Подайте заявление о закрытии счёта

Есть два варианта подать заявление: сходить в банк или отправить по интернету.

Сходить в банк. Возьмите документы, которые подготовили, и сходите в отделение банка, в котором вы заключали договор об открытии расчётного счёта. Сотрудник банка предложит вам заполнить заявление о закрытии. У каждого банка своя форма. Если вы хотите детально её изучить или заполнить заявление дома, заранее попросите бланк у сотрудника банка или скачайте его на сайте банка.

В заявлении о закрытии расчётного счёта обычно указывают:

• сумму остатка — деньги, которые остались на счёте на момент заполнения заявления;
• кредитный лимит — сумма, которую предприниматель может взять в кредит;
• способ выведения средств — наличными или на счёт по реквизитам.

Заявление может заполнить и подписать сам предприниматель или его представитель по нотариальной доверенности.

Подать заявление по интернету. Некоторые банки позволяют принимают заявления о закрытии счёта по интернету. Если у вашего банка есть такая услуга, ехать в банк не придётся. Все документы вы оформите по интернету.

Наталья Горячая, предприниматель, консультант по налогам:

Заявление можно подать через чат банка, если ИП заключил с ним договор о присоединении к процедуре обмена данными через электронную цифровую подпись.

Так выглядит заявления о закрытии расчётного счёта в Сбербанке. Зайдите на сайт своего банка и поищите бланк заявления. У каждого банка — своя форма

Так выглядит заявления о закрытии расчётного счёта в Сбербанке. Зайдите на сайт своего банка и поищите бланк заявления. У каждого банка — своя форма

Шаг 6. Убедитесь, что банк закрыл счёт

Когда банк примет заявление, он проверит, нет ли у предпринимателя задолженностей, и закроет расчётный счёт. После этого предприниматель больше не сможет получить деньги на счёт и заплатить с него за товары, работы или услуги. Обычно банк сообщает, что счёт закрыт, по почте или электронным письмом. Если вы ничего не получили, позвоните на горячую линию или в своё отделение банка.

Нужно ли сообщать госорганам

Предприниматель не обязан никому сообщать о том, что закрыл счёт. Банк сам отправит информацию в налоговую, Пенсионный фонд и другие организации (Закон № 52-ФЗ).

Если вы планируете и дальше вести бизнес, не забудьте сообщить контрагентам, что ваши банковские реквизиты изменились, чтобы они отправляли деньги на новый счёт.

Памятка

Чтобы закрыть расчётный счёт:

1. Расплатитесь со всеми долгами перед бюджетом, банком и по исполнительным листам.

2. Заранее уточните у сотрудника банка:

• какие документы нужны;
• нужно ли отдельно избавляться от пластиковой карты и чековой книжки, если они у вас есть;
• есть ли комиссия за выведение остатка средств.

3. Снимите остаток средств и закройте счет карты, если это необходимо.

4. Подготовьте документы и подайте заявление — лично, через представителя с нотариальной доверенностью или по интернету.

5. Убедитесь, что банк закрыл расчётный счёт.

6. Если собираетесь и дальше вести бизнес, сообщите контрагентам реквизиты нового счёта.

Автору помогала Наталья Горячая, предприниматель, консультант по налогам, основатель «Делаем бизнес вместе».

В каких случаях ИП не сможет закрыть счет в банке

Закрыть расчетный счет ИП может в большинстве случаев свободно. Но из этого правила много исключений — ознакомимся с ними и прочими нюансами прекращения РКО предпринимателя.

В чем сложности закрытия ИП счета в банке

Если банк расположен на территории России, как правило, сложностей нет, за исключением ситуаций, когда взятый в этом банке кредит на бизнес не погашен — поскольку в договоре может быть прописана выплата кредита именно на действующий расчетный счет (определение ВС РФ от 06.02.2018 № 67-КГ17-26).

В свою очередь, налоговое и финансовое законодательство не накладывают на ИП каких-либо ограничений в части процедуры открытия или закрытия счета — вне зависимости от наличия или отсутствия у предпринимателя задолженностей перед людьми, организациями или бюджетом. В любом случае применяется норма ст. 859 ГК РФ, по которой банковский счет может быть закрыт клиентом в любое время.

Отметим, что закрытие расчетного счета ИП не означает «сбрасывание» его текущих обязательств: долги будут списаны в установленном порядке с других счетов либо взысканы в порядке исполнительного производства.

Если у ИП имеется действующая блокировка счета от ФНС (по налоговым долгам), то открыть счет в другом банке он не сможет (п. 12 ст. 76 НК РФ). Поэтому в таких случаях для ИП закрыть расчетный счет не лучшее решение. Счет должен работать, чтобы контрагенты могли рассчитаться с предпринимателем по долгам.

Отдельный вопрос — если счет закрывается (как и открывается) в зарубежном банке. В этом случае российский ИП обязан в установленном порядке уведомить об открытии или закрытии счета ФНС по месту жительства (п. 2 ст. 12 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Такое уведомление направляется налоговикам по форме, утвержденной приказом ФНС России от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@.

Как закрыть счет ИП: общий порядок действий

Как ИП закрыть расчетный счет в банке, если нет объективных условий нежелательности его закрытия (как при наличии блокировки от ФНС)? Предпринимателю необходимо произвести следующие действия:

1. Если ИП закрывает счет, чтобы просто поменять его на тот, что будет открыт в другом банке (то есть без прекращения деятельности) — уведомить контрагентов о том, что на закрываемый счет не нужно ничего перечислять.

Лучше всего открыть новый счет, сообщить его реквизиты контрагентам (и обновить договоры с ними) и только после этого закрывать текущий. При этом закон не накладывает ограничений на одновременное пользование ИП несколькими расчетными счетами.

2. Если причина закрытия расчетного счета — закрытие ИП, то предпринимателю нужно произвести все необходимые выплаты (персоналу, в бюджет, контрагентам).

Можно осуществить их и после закрытия счета, но в этих целях придется использовать обычный счет физлица в банке. А это, как правило, менее удобно. Ведь в программе или на веб-странице РКО есть готовые шаблоны для расчетов с кредиторами, а в интерфейсе системы банк-клиент для обычных физлиц придется вводить все данные вручную.

3. Направить заявление в банк о расторжении договора на РКО, получить остаток денежных средств в установленном порядке.

Как мы уже отметили выше, если счет не кредитный, то никаких иных препятствий к его закрытию в части взаимодействия ИП и банка быть не может. Но даже если и кредитный, то банк, если будет уверен в погашении долга предпринимателем, вполне может пойти ему навстречу и разрешить закрыть счет.

Ознакомимся теперь с тем, как ИП закрыть счет в банке с учетом требований закона № 173-ФЗ.

Как правильно закрыть счет по закону «О валютном контроле»

Отправить в ФНС форму об открытии или закрытии счета в иностранном банке ИП должен не позднее одного месяца со дня совершения какой-либо из этих операций.

Уведомление можно передать налоговикам как в бумажном виде (занести лично, направить по почте), так и через интернет, если есть квалифицированная ЭЦП для документооборота с ФНС.

Если ИП сообщит в ФНС о том, что открыл или закрыл счет в другой стране, с опозданием, налоговики получат право оштрафовать его на сумму 5−10 тыс. руб. (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ). Тот же самый штраф будет, если применить устаревшую форму уведомления (или использовать свободную).

А если ИП не сообщит в ФНС об открытии счета (не успеет сделать это до момента обнаружения открытия счета налоговиками), то может быть оштрафован уже на сумму в 40−50 тыс. руб. (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Итак, все свои расчетные счета ИП закрыть может в любой момент, если только у него нет непогашенного кредита перед банком, где оформлено РКО. Когда счет закрывается в зарубежном банке, об этом нужно уведомить ФНС, иначе будет крупный штраф.

Пройдите курс повышения квалификации по теме «Управленческий учет с нуля до внедрения». 120 ак.часов, обучение онлайн 1 месяц, официальное удостоверение.

При записи на курс до 6 февраля подарок 12 тысяч рублей — 3 месяца безлимитных консультаций от лучших экспертов «Клерка».

Закрытие расчётного счёта ИП и ООО

Как работаем и отдыхаем в 2022 году ?

Любая российская компания или физическое лицо, обладающее статусом ИП, для удобства проведения расчетов с государственными органами и деловыми партнерами могут открывать неограниченное количество банковских счетов в разных финансовых организациях. Однако за каждый открытый счет его владелец должен вносить ежемесячную плату, даже если условия банковского обслуживания и финансовые условия стали невыгодными для клиента. Чтобы не тратить деньги впустую, целесообразно закрыть счета, которые перестали быть актуальными.

Когда возникает необходимость закрытия счета

В соответствии с нормами гражданского права расторжение соглашения о банковском обслуживании может наступить в любой момент, по требованию одной из сторон. Необходимое условие для закрытия счета – тщательное соблюдение регламента прохождения процедуры, которое поможет избежать конфликтов с контрагентами или фискальными органами.

Закрытие счета по заявлению владельца

Банковский счет может быть ликвидирован на основании собственноручного заявления клиента при наступлении следующих обстоятельств:

• реорганизационные мероприятия, вследствие которых ИП или ООО прекращает существование или обретает иную форму собственности;
• вынужденная ликвидация ООО или ИП (банкротство);
• наличие претензий клиента к качеству обслуживания в банковской организации;
• географическая отдаленность обслуживающего банка при отсутствии или слабой организации работы интернет-банкинга;
• выбор другого финансового учреждения в силу более выгодных параметров обслуживания;
• закрытие банка.

Ликвидация расчетного счета ИП или ООО по инициативе кредитной организации

Договор банковского обслуживания может быть прекращен по требованию финансовой организации в одностороннем порядке. Подобная ситуация предусматривает полную блокировку движения денежных ресурсов, размещенных на счете клиента, и происходит в следующих случаях:

• остаток денег на счете не соответствует лимиту, предусмотренному договором;
• финансовые транзакции не совершаются на протяжении длительного времени (2 года);
• судебное решение относительно ИП, преступившего нормы закона.

Важно! Если банк решил закрыть счет клиента по основанию отсутствия неснижаемого остатка, он обязан письменно предупредить владельца счета о предстоящем разрыве договора банковского обслуживания за 60 дней до предполагаемого расторжения. В таком случае у владельца счета есть возможность внести недостающие средства и продолжать пользование услугами банка.

При выявлении «заброшенного» расчетного счета, по которому больше двух лет не совершаются приходно-расходные операции, финансовое учреждение может инициировать перед судебными властями вопрос о принудительном расторжении договора банковского счета. По решению суда такой недействующий счет закрывается и клиент получает соответствующее уведомление от банка.

Регламент действий по расторжению договора банковского счета

Процесс закрытия счета должен проходить по четко прописанному в законодательстве порядку, предусматривающему несколько важных этапов.

Подача заявления

Добровольное расторжение соглашения об открытии расчетного счета начинается с подачи соответствующего заявления в обслуживающую финансовую организацию. Как правило, в каждом банке разрабатывается собственная форма такого заявления, поэтому заполнить его придется непосредственно в офисе.

Заявителем по закрытию счета должен выступать руководитель ООО, чья подпись фигурирует в банковской карточке либо третье лицо, наделенное нотариально удостоверенными полномочиями. Подпись заявителя заверяется печатью компании.

ИП обязан лично подавать заявление на аннулирование счета, при этом банк требует обязательного наличия личных документов гражданина.

Надо помнить! В заявлении обязательно указание даты, с которой прекращается действие договора банковского счета и мотив закрытия счета.

При подаче заявления банк обязан проверить все регистрационные документы, на основании которых действует ООО или ИП, поэтому их наличие является обязательным условием для расторжения договора с банком. В дополнение к учредительным документам кредитное учреждение может потребовать «свежую» выписку ЕГРЮЛ, приказ о вступлении на должность руководителя.

Запрос актуальной информации о денежных остатках и вывод средств

При закрытии счета следует обнулить денежные остатки на нем. Для получения последних данных, подтверждающих наличие денег, нужно запросить выписку о состоянии счета на последнюю дату. Это можно сделать у банковского операциониста либо путем передачи электронного запроса через модуль Клиент-Банк.

Прежде чем распорядиться деньгами, размещенными на закрываемом счете, необходимо уточнить сумму, которую придется уплатить банку в виде комиссий и погасить долги по обязательным платежам.

Нужно знать! При закрытии счета по причине принудительной ликвидации ООО/банкротстве банк может прекратить действие расчетного счета лишь после уплаты всех долгов, заявленных кредиторами.

Если ООО или ИП располагает другими действующими счетами в кредитных учреждениях, то следует переправить денежный остаток на один из них посредством платежного поручения. При отсутствии иных расчетных счетов финансы можно обналичить.

Срок вывода денежного остатка ограничивается 7 днями после написания заявления. Если клиент не уложился в этот временной промежуток, то после закрытия счета все не выведенные в срок деньги поступят в распоряжение банка.

Имейте в виду! Банк имеет право взыскать с клиента комиссионный сбор за операцию закрытия счета. Если такой пункт имеется в договоре на банковское обслуживание, то следует предусмотреть наличие этих денег на закрываемом счете.

Сдача чековых книжек и закрытие корпоративных счетов

Для осуществления операций с наличностью владельцу расчетного счета выдаются чековые книжки или эмитируются корпоративные пластиковые карты. Эти финансовые инструменты предоставляются клиенту во временное пользование, оставаясь при этом собственностью банка.

При написании заявления на закрытие счета следует вернуть кредитной организации чековую книжку с незаполненными листами и выданные по списку корпоративные карты. Одновременно с ликвидацией расчетного счета аннулируются все другие счета, открытые в дополнение к основному.

Получение банковского уведомления

После того, как все формальности и требования регламента будут соблюдены, банк закрывает счет и выдает бывшему клиенту уведомление о прекращении обслуживания. Этот документ является подтверждением того, что расчетный счет прекратил свое существование.

Начиная с мая 2014 года, банковские клиенты не обязаны оповещать о закрытии счета государственные структуры. Но деловой этикет требует, чтобы информация о прекращении банковского обслуживания по закрытому счету была донесена до контрагентов ООО или ИП. Целесообразно сделать это заранее, путем электронной рассылки или почтовой доставки.

В случае, если на закрытый счет клиента будут поступать деньги от партнеров, банк обязан отправить их обратно по истечении 5 дней.

По общему правилу, счет закрывается тем днем, когда его владелец передает заявление в банковскую организацию. Если клиент намерен прекратить пользование счетом в более поздний срок, то он должен указать желаемую дату закрытия при написании заявления.

Как закрыть расчётный счёт в банке

Разберёмся, в каких случаях компаниям и индивидуальным предпринимателям нужно закрыть расчётный счёт и как это сделать.

Причины закрытия расчётного счёта

Они могут зависеть от решения ИП и руководства компании или от других организаций. По инициативе руководства счёт в банке закрывают, если:

• Идёт процесс ликвидации или реорганизации.
• Принято решение сменить банк.
• В компании сменился владелец.
• У компании сменился фактический адрес регистрации.
• В течение двух лет расчётный счёт ООО или ИП не использовался в финансовых операциях.

Суд может потребовать закрыть счёт, если он предписал остановить коммерческую деятельность компании. Или если юридическое лицо нарушило положения 115-ФЗ.

Документы для закрытия счёта

• Заявление о закрытии счёта.
• Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, которая действительна на момент предоставления.
• Приказ со списком людей, которые имеют право закрыть расчётный счёт.
• Паспорт человека, который имеет право закрыть счёт.
• Протокол собрания учредителей, если у компании несколько собственников.
• Документы, подтверждающие организационные изменения, о которых должен знать банк, чтобы закрыть счёт.
• Чековая книжка и карта.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Заявление о закрытии расчётного счёта

Заявление заполняется при посещении банка или заранее. Обычно образец заявления размещают на официальном сайте финансовой организации. В заявлении указывают:

• Название организации или данные ИП.
• Реквизиты счёта, который будет закрыт.
• Номер и дату договора расчётно-кассового обслуживания.
• Информацию о чековой книжке, если она оформлялась.
• Реквизиты другого счёта, на который вернут оставшиеся деньги, или информацию о выдаче остатка средств наличными.
• Подпись человека, который имеет право закрыть счёт, и печать, если она есть.

Как закрыть счёт при ликвидации ООО

Руководитель организации во время ликвидации не может использовать расчётный счёт и закрыть его.

Если компания ликвидируется добровольно, то все полномочия переходят к ликвидационной комиссии или ликвидатору. При банкротстве компанию ликвидирует конкурсный управляющий, назначенный судом.

Чтобы закрыть счёт во время ликвидации, компании нужно добавить в пакет документов решение о назначении ликвидатора или судебное решение о назначении конкурсного управляющего.

Лучше закрывать счёт после того, как сдадите ликвидационный баланс, но перед внесением записи о ликвидации в госреестр. Законодательство не регулирует порядок закрытия счёта, поэтому компании, которые закрыли счёт раньше, потом решают проблему выплаты налогов.

Порядок закрытия расчётного счёта

Закрыть расчётный счёт можно только с нулевым балансом. Если на счёте есть деньги, выведите их на другие счета. На счёте, который будет закрыт, должна остаться только сумма для оплаты комиссии и задолженностей перед кредиторами.

Во многих банках закрыть счёт можно бесплатно. Но в некоторых организациях есть комиссия, которая обычно не превышает 500 рублей.

О закрытии счёта ООО и ИП не нужно уведомлять налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования. Эту обязанность отменили после того, как приняли 52-ФЗ и 59-ФЗ.

Как закрыть расчётный счёт ООО и ИП:

1. Подайте заявление о закрытии счёта.
2. Погасите долги за услуги банка, если они есть.
3. Сдайте банковские карты и чековые книжки.
4. Выведите остаток средств.
5. Получите документ о закрытии счёта.

Банк в течение семи рабочих дней закрывает счёт. Во внутренние банковские документы запись о ликвидации счёта вносят на следующий рабочий день после расторжения договора расчётно-кассового обслуживания.

Закрытие счёта по инициативе предпринимателя или руководства ООО проходит быстро. Сроки увеличиваются, если идёт ликвидация организации. Это связано с тем, что сначала нужно погасить долги перед кредиторами.

Может ли банк отказать в закрытии расчётного счёта?

Банк может приостановить закрытие счёта, если он арестован или заблокирован по требованию государственных органов.

Обычно это происходит из-за долгов организации. Как только они будут погашены, банк получает постановление, которое отменяет арест или останавливает операции, и закрывает счёт.

Более сложная ситуация возникает, если на ООО или индивидуального предпринимателя оформлен кредит в том же банке, где планируется закрыть счёт, и он ещё не погашен. Кредитный договор может быть оформлен отдельно от договора РКО, но банк будет требовать погашения кредита до закрытия счёта.

Это связано с тем, что после закрытия счёта банк не сможет взыскать долг за счёт оборотных средств, которые поступают на расчётный счёт.

Статья актуальна на 08.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Как закрыть расчетный счет в Сбербанке ИП

Сбербанк активно работает не только с населением, но и с малым и средним бизнесом. Особенностью деятельности ИП и небольших организаций выступает мобильность. Поэтому нет ничего удивительного в том, что нередко возникает необходимость закрыть расчетный счет для ИП в Сбербанке. Сделать это достаточно просто, хотя финансовая организация, как правило, заинтересована в продолжении сотрудничества.

1. Причины закрытия расчетного счета
2. Необходимые документы
   1. Для ИП
   2. Для ООО
   3. Прекращение обслуживания предприятия
   4. Прекращение обслуживания предпринимателя

   Причины закрытия расчетного счета

   Наиболее многочисленная категория бизнес-сообщества – это индивидуальные предприниматели, а также малые и средние организации. Для нее характерны: частые изменения в профиле деятельности, далеко не всегда стабильное финансовое положение и сильная зависимость от конкретного лица – руководителя или учредителя. Именно поэтому ежегодно создаются и ликвидируются несколько тысяч ИП и ООО. Как следствие – постоянно открываются и закрываются их расчетные счета, значительная часть которых находится в Сбербанке, обладающем самой крупной клиентской базой среди финансовых организаций России.

   

   Основными причинами закрытия расчетного счета ИП или ООО в Сбербанке, как и в любом другом банковском учреждении, выступают:

   • ликвидация предприятия;
   • банкротство ИП или ООО;
   • решение судебного органа;
   • реструктуризация, слияние, поглощение или другие подобные разновидности реорганизации компании;
   • изменение правового статуса или формы собственности;
   • переход на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк.

   

   Все перечисленные причины, из-за которых происходит закрытие счета, так или иначе инициированы самим предпринимателем или организацией. Однако, в некоторых случаях решение о том, чтобы прекратить сотрудничество с конкретным хозяйствующим субъектом принимает сам Сбербанк. Это происходит в следующих ситуациях:

   • отсутствие операций в течение 2-х лет при нулевом остатке на расчетном счете;
   • поступление информации из ФНС о ликвидации ИП или ООО;
   • непредставление в течение месяца документации при открытии счета в режиме онлайн;
   • неоднократное (2 и более раз в год) принятие банком решения о приостановлении платежей из-за подозрений в нарушении №115-ФЗ.

   Последняя причина после ужесточения отечественного законодательства в области противодействия легализации незаконных финансовых средств в последние 2-3 года встречается на практике достаточно часто. Чтобы избежать неприятных последствий и автоматического закрытия счета, достаточно следовать несложным рекомендациям:

   • минимизировать работу с наличными средствами;
   • своевременно оплачивать налоги;
   • уменьшить количество банков, в которых открыты счета, и сосредоточиться на работе исключительно со Сбербанком. Это увеличит прозрачность бизнеса и снизит любые возможные риски;
   • проверять контрагентов перед началом сотрудничества;
   • грамотно оформлять все бухгалтерские документы, а также документацию по работе с банком.

   Необходимые документы

   Процедура и требования при закрытии расчетного счета и прекращении расчетно-кассового обслуживания в случае ИП и ООО в целом достаточно похожи. Некоторые различия касаются, прежде всего, комплекта документов, который потребуется предоставить в Сбербанк.

   Для ИП

   При закрытии счета в Сбербанке от индивидуального предпринимателя потребуется следующий набор документов:

   заявление о расторжении договора и закрытии р/с. Проще всего скачать документ непосредственно на сайте банка. По ссылке открываются два файла с заявлением – один в стандартном формате Word, второй в виде pdf;

   

   Набор документов является стандартным для любых подобных действий. Особое внимание необходимо уделить правильности заполнения заявления, так как именно оно рассматривается в первую очередь. обязательными для документа являются следующие сведения:

   • полное наименование ИП;
   • номер закрываемого расчетного счета;
   • информация о всех получаемых банковских продуктах – бизнес-карте, чековой книжке, кредитах, вкладах и т.д.;
   • банковские реквизиты стороннего финансового учреждения для перечисления находящейся на счете суммы;
   • причина принятия решения закрыть счет в Сбербанке;
   • ФИО индивидуального предпринимателя, его подпись и дата составления документа.

   Заявление требуется оформить в одном экземпляре и предоставить в банк вместе с комплектом остальных документов. Тем не менее, рекомендуется печатать 2 экземпляра, чтобы на втором проставить отметку о получении.

   В настоящее время Сбербанк предоставляет ИП, как и ООО, возможность подать заявление в электронной форме через Сбербанк Бизнес Онлайн, что упрощает и ускоряет процедуру его оформления и подачи. Информация об этом содержится на портале финансового учреждения на странице, отведенной вопросу закрытия расчетного счета. Там же приводится ссылка для скачивания заявления.

   

   Важно отметить, что сегодня Сбербанк нередко идет навстречу клиенту и не требует приведенный выше перечень документов в полном объеме, запрашивая дополнительно только то, что действительно необходимо.

   Это объясняется тем, что в базе данных финансовой организации хранится большое количество сведений о клиенте, а недостающую информацию можно получить самостоятельно из других источников, например, из ФНС. Тем более, что в любом случае подобные запросы при закрытии счета направляются во все заинтересованные инстанции.

   Для ООО

   Все сказанное выше применительно к комплекту документов для ИП имеет отношение и в случае ООО. Более того, даже форма заявления является одинаковой для всех представителей малого бизнеса. Исключение делается только для крупных корпоративных клиентов, для которых установлена несколько более сложная процедура закрытия расчетного счета и расторжения договора на РКО.

   Стандартный комплект документов, которые необходимы для закрытия р/с ООО, выглядит следующим образом:

   • заявление, заполненное по форме, разработанной банком и доступной для скачивания на сайте организации;
   • заверенная у нотариуса выписка из ЕГРЮЛ;
   • чековая книжка (если использовалась);
   • бизнес-карта (если оформлялась);
   • согласие учредителей ООО на закрытие р/с и расторжение договора на РКО;
   • документ, подтверждающий полномочия лица, который занимается закрытием счета. Речь идет о доверенности на конкретного человека или паспорте руководителя в комплекте с приказом о его назначении.

   Рекомендации по заполнению заявления аналогичны тем, что описаны выше для ИП. Также допускается подача документа в электронном формате со сроком рассмотрения не более 7 дней.

   Как закрыть расчетный счет?

   Действующее законодательство допускает два варианта закрытия счета в банке. Первый вариант намного проще и для ИП, и для ООО. Он предусматривает истечение срока действия заключенного с финансовой организацией договора на РКО.

   В этом случае крайне важно заблаговременно предупредить Сбербанк о том, что соглашение не будет продлено. Необходимость подобных действий связана с тем, что нередко в договоре содержится пункт об автоматическом продлении, который вступает в силу, если клиент за 1 или 2 месяца до окончания срока действия не известит банк о прекращении сотрудничества.

   Второй вариант закрытия р/с предполагает расторжение договора на РКО до окончания срока его действия. Он сложнее, но является вполне законным, так как подобное право предоставлено клиенту нормативно-правовой базой.

   Важным моментом, который необходимо учитывать, выступает конструктивная позиция Сбербанка по отношению к клиентам, которые хотят расторгнуть договор досрочно. Она заключается в том, что финансовая организация готова предложить ИП или ООО индивидуальные условия сотрудничества, о чем прямо написано на официальном сайте банка.

   

   Естественно, речь в данном случае не идет о ситуации принудительного закрытия р/с по решению самого банка, в ходе процедуры банкротства или при ликвидации хозяйствующего субъекта. Во всех остальных случаях целесообразно рассмотреть предложение финансового учреждения. Вполне возможно, оно окажется настолько выгодным, что станет основанием для принятия решения о продолжении сотрудничества на новых, более привлекательных для клиента условиях. Если такое решение не будет принято, для расторжения договора необходимо следовать пошаговой инструкции, приведенной ниже.

   Прекращение обслуживания предприятия

   Процедура расторжения договора со Сбербанком и закрытия расчетного счета предполагает несколько последовательно реализуемых этапов. В некоторых случаях их порядок может несколько видоизменяться, но общая схема действий всегда остается примерно одинаковой. Она включает в себя:

   1. Закрытие текущих задолженностей перед налоговыми органами и других подобных обязательных выплат. Рекомендуется сделать это в первую очередь, так как любые реальные действия по закрытию р/с при наличии текущих долгов перед бюджетом попросту невозможны. Естественно, при этом целесообразно получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам, так как не всегда ФНС работает оперативно и предоставляет по запросу банка актуальные данные.
   2. Формирование пакета документов в соответствии с приведенным выше списком. Несмотря на лояльное отношение Сбербанка, о котором было написано ранее, не стоит рассчитывать на него. Если перед ООО стоит задача быстро закрыть счет, целесообразно подготовить полный комплект документации, тем более что это не составляет особого труда.
   3. Закрытие текущих задолженностей по расчетно-кассовому обслуживанию перед банком. Если принято решение о полном прекращении сотрудничества с финансовой организацией, также необходимо закрыть вклады и депозиты, погасить кредиты и расторгнуть договоры на получение других банковских продуктов. Это существенно ускорит дальнейшую процедуру.
   4. Заполнение заявления о расторжении договора на РКО и предоставление его в банк вместе с комплектом других документов. Сегодня такая процедура доступна в дистанционном формате через Сбербанк Бизнес Онлайн и будет описана ниже.
   5. Получение справки о закрытии р/с. Документ выдается Сбербанком после рассмотрения поступившего заявления в течение 7 дней. Целесообразно также получить справку о полном погашении обязательств перед финансовой организацией и об отсутствии у банка претензий к клиенту. Такой документ позволит избежать каких-либо проблем в будущем.

   Отдельного рассмотрения заслуживает процедура онлайн-подачи заявления о расторжении договора РКО и закрытии счета. Она выглядит следующим образом:

   авторизация в системе Сбербанк Бизнес Онлайн. Ссылка на вход находится в правом углу в верхней части главной страницы банка во вкладке «Малому бизнесу и ИП»;

   

   В этом случае дополнительные документы либо отправляются компанией самостоятельно в электронном формате, либо предоставляются по дополнительному запросу из банка. Несмотря на очевидное удобство такого способа, он не гарантирует положительного результата, поэтому многие ООО по-прежнему предпочитают подготовить комплект документов в бумажном формате и предоставить его в отделение Сбербанка, в котором обслуживаются.

   Прекращение обслуживания предпринимателя

   Процедура закрытия счета ИП полностью аналогична той, что была подробно описана для ООО. Фактически, отличия состоят только в перечне предоставляемых документов, и они также были рассмотрены выше.

   Вывод денежного остатка

   Сбербанк, как и любое другое финансовое учреждение, заинтересован в сохранении клиентов. Поэтому нередко сотрудники организации предпринимают действия для того, чтобы затянуть закрытие счета и попытаться изменить решение ИП или ООО о расторжении договора на РКО.

   Учитывая это, целесообразно заранее, то есть до отправки заявления в Сбербанк, вывести все доступные средства и вклады, размещенные в банке. Такой подход позволит избежать возможных проблем в виде зависания денег на счетах или прекращения доступа к ним. Грамотные специалисты банка способны доставить массу неудобств уходящему клиенту.

   Уведомление о закрытии счета

   Длительное время каждый хозяйствующий субъект, включая ИП и ООО, был обязан уведомлять ФНС, ПФР и ФСС как об открытии, так и о закрытии расчетного банковского счета. Однако, начиная с 1 мая 2014 года такая необходимость отсутствует. Подобные сведения предоставляются банками самостоятельно, что вполне логично, так как они обязаны были это делать и ранее. Таким образом, исключается никому не нужное дублирование одинаковых функций.